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以自产的10吨A类白酒换入乙企业的蒸汽酿酒设备,取得乙企业开具的增值税专用发票上注明价款20万元、增值税3.2万元。已知该批白酒的生产成本为1万元/吨,不含增值税平均销售价格为2万元/吨,不含增值税最高销售价格为2.5万元/吨。,这里为什么要选择2.5作为计税依据。而不是选择2作为计税依据
4、某酒厂为增值税一般纳税人,主要经营粮食白酒生产与销售,2020年7月发生下列业务: (1)销售粮食白酒10吨,不含税单价2万元/吨,销售散装白酒5吨,不含税单价1万元/吨,款项全部存入银行。 (2)移送30吨B类白酒给自设非独立核算门市部,不含增值税售价为2万元/吨,门市部对外不含税售价为3万元/吨,当月全部销售。 (3)受丙企业委托加工25吨粮食白酒,双方约定由丙企业提供原材料,成本为40万元,开具增值税专用发票注明的加工费10万元、增值税1.3万元。该酒厂同类产品不含税售价为3万元/吨。 (白酒消费税税率为20%加上0.5元/500克,粮食白酒成本利润率为10%) 要求: (1)计算业务(1)应缴纳的消费税税额。 (2)计算业务(2)应缴纳的消费税税额。 (3)说明业务(3)的消费税纳税义务人和计税依据。 (4)计算业务(3)应缴纳的消费税税额。
2.某黄酒厂6月份销售情况如下:(1)销售瓶装黄酒100吨,每吨5000元(含增值税),随黄酒发出不单独计价包装箱1000个,一个月内退回,每个收取押金100元,共收取押金100000元。(2)销售散装黄酒40吨,取得含增值税的价款180000元。作为福利发给职工个人黄酒10吨,参加展示会赞助4吨,每吨黄酒成本为4000,销售价格为50000元(不含增值税)。要求:写出会计分录
2.某黄酒厂6月份销售情况如下:(1)销售瓶装黄酒100吨.每吨5000元(含增值税).随黄酒发出不单独计价包装箱1000个,一个月内退回.每个收取押金100元,共收取押金100000元。(2)销售散装黄酒40吨.取得含增值税的价款180000元。(3)作为福利发给职工个人黄酒10吨,参加展示会赞助4吨,每吨黄酒成本为4000.元.销售价格为5000元(不含增值税)。要求:计算该黄酒厂本月应纳消费税税额.并作账务处理。"
1.某县城一酒厂为增值税一般纳税人,2021年12月发生下列业务: (1)购进粮食白酒60吨,每吨买价1万元,粮食白酒入库,取得增值税一般纳税人开具的增值税专用发票注明价款60万元、增值税7.8万元。 (2)购进酒精200吨,取得的增值税专用发票上注明价格40万元,酒精入库,支付运费10万元,未取得增值税专用发票。 (3)领用成本为141.7万元的酒精,发送给外单位加工成白酒200吨,支付不含税加工费20万元、不含税辅助材料款10万元,取得受托方(一般纳税人)开具的增值税专用发票,白酒收回后入库。受托方同类产品不含税售价240万元。 (4)将委托加工收回的白酒100吨对外出售,收到不含税货款100万元。 (5)自产薯类白酒100吨,每吨成本价9000元,每吨不含税售价18000元,本月售出80吨。 还有一半字数不够,需回复我才能发
你好老师,开具二手车统一发票后,要开增值税发票的话系统能自动带出这张发票的信息吗?怎么判断为是同一个销售行为
有限合伙企业的合伙人如果是公司的话,每年年底有限合伙企业需要给有限公司分红吗?还是只是有利润时才给有限公司分红?
有限合伙企业的合伙人如果是公司的话,每年年底有限合伙企业需要给有限公司分红吗?还是只是有利润时才给有限公司分红?
你好老师,经济法中董事会过半数董事出席即可,为啥决议是全体董事过半数通过
你好老师,我公司是二手车经销企业,开具二手车统一发票后,还需要开具增值税发票吗?
账上库存虚高,怎么处理?
这道题的D是对的吧?老师课件上也是ABD
账上有1700万的存货,实物有6.700万左右,需要开好多的发票出来呢
咨询下:商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、化妆品、服装、鞋帽(不包括劳保专用部分)等消费品不得开具增值税专用发票,只能开具普通发票。电工绝缘鞋属于劳动保护用品,可以开具增值税专用发票。这个为什么这么解释,没太看懂答案。
老师们好,我这边有个有限合伙企业,股东是公司合伙人和自然人合伙人,合伙企业的税费种认定下来,需要报个税:经营所得和工资薪金所得,想问下如何申报这两个个税
你是开票方还是受票方?
增值税纳税人13%票,1、供应商开票给我:含税价1000元/吨*1000吨=100万,不含税价900元/吨*1000吨=900万。不含税价后续开票需要加10个点。 2、我开给客户:客户出10个点开票。 应该选择含税还是不含税进货
100/1.13=88.5 还是开专票下的进货成本 不含税是900 的成本 选择开专票比较划算