@郭老师 老师，还是年报汇算清缴，那每个季度怎么体现的这个一次性扣除的这个数。如果到了汇算清缴才体现，那平时季报不是也没用上，还是得先交企业所得税

预缴的时候是按月正常提的，那肯定就有利润（不像我不对的做帐就是用多少提多少等于一次性扣除了），那就得先交税，等到汇算清缴时才用到这个一次性扣除，如果是汇算清缴完利润是负的，不用交企业所得税，再给退回来，是这意思吗。

是的对的，是这个意思的，但是尽量的不要退回。

还是呀，退税他们就尽事了，那用这个一次性扣除就没有什么意义了。是吧，老师，还不如安稳的按月计提折旧呢。

那你就季度预缴的数一次抵扣所得税

我现在就是季度预缴的数用的是一次性抵扣，帐上也是这么做的用多少提多少折旧一次性提了，出来利润表的利润这样就对上了。这样的话就是自己想交的那个数。那到汇算清缴就没有所谓的调增了。那他打电话说22年度汇算清缴表什么第11行大于300万了，23年第3.4.5.6行合计金额0，什么你有固定资产你就得有折旧了。让写个情况说明，或者是填错了就更正一下汇算表。他是什么意思呀

你好，首先会计上没有一次折旧，你只能按月折旧。 然后，税法上再填写固定资产加速折旧表，让他一次折旧。这个理解吗？咱先说这一个问题，你就只回复这一个。

这个理解

你为什么要账上一次折旧？你能说一下什么原因吗？

汇算清缴肯定需要调增的， 你第一季度和第四季度填写的能一样吗？ 第一季度假设你买了300万，一次抵扣了300万。第一季度到第四季度都是调减300万。 然后你汇算清缴的时候，你只能调减300万，减去账上折旧的金额 你2-12月份还需要折旧来不是吗？

季报时我帐上不一次性折旧，我怎么能让它这个利润表的利润总额降下来，交一个合适的所得税呢。我又不想先交个大的，到汇算时再退税，就这样。（不管咋说就是不能退税，一退就尽事）

申报企业所得税的时候，去填写固定资产加速折旧表。在税法上，利润降低，然后会计利润上还是那些，因为你交税是根据税法利润。 你只要预缴的时候填写了固定资产加速折旧表，201020，应该是这一个表格。 就能把你的利润降低了，你交税是根据这个来，又不是根据你利润表里面的利润总额。

季报是201020表，这个表第一列填的是三个月一次性扣除计提的折旧，第三列是一个月应计提的数。（填的不对是吧）填完这个表，预缴表也没改动呀，原因是做帐时一次性计提完了，利润是一次性扣除折旧后的数。还是没填对表。这个表1.2.3.4列正常怎么填呢

你好，如果你是1月份买来的： 第一季度填写，那你这个里的账上的折旧金而是两个月的1月份和2月份的呀。 然后第二季度也是填写第一季度的。

车辆都是22年买的，就没有按月计提折旧，以后用多少就提多少辆的折旧，这样做的。我上面的表第一季度的数填的对吗

不对 很明显不对，你这个表格没有纳税调减呀

老师这个表格每列到底是哪个数能说一下吗。

第一列填写原值。 第二列填写账上折旧的金额。你账上折旧的金额这里做错了，那你这里不就填写错了。 然后第三列填写一个月折旧的金额。 第四列填写一次折旧的金额。 然后第五列这里就是第四列减去第二列的。

那老师这个说明我从哪几点说，咋写呀，我不想更正报表，想先写个情况说明交上去让他们看看