平时确认的递延所得税,在季度预缴企业所得税时一般不考虑,通常是在年度汇算清缴时使用。 季度预缴企业所得税时,通常是按照会计利润简单调整为应纳税所得额,乘以适用税率计算缴纳企业所得税,一般不涉及递延所得税的处理。 而在年度汇算清缴时,会对全年的所得税进行详细的计算和调整,此时会综合考虑递延所得税的影响,以准确计算企业全年应缴纳的所得税额,并与预缴税额进行比较,多退少补。

想问一下公司有一笔递延所得税,公司已经做完了汇算清缴。发现应纳所得额是6790.74.但是所得税明细表中当期应交所得税是6562.88.,递延所得税是-1011.67.差额是227.86。2020年的汇算清缴我们是有企业所得税退税。那么我应该在什么时候确认交掉这笔递延所得税
老师你好,我想问下企业所得税汇算清缴递延所得税资产在平时做会计分录时就用到还是汇算清缴时用
递延所得税,在实际工作里,是每季度都确认么?还是到年底汇算清缴时,才做有关递延所得税分录
老师,请问实际工作中,企业所得税汇算清缴后计算出的应纳税所得额亏损,属于可弥补亏损,这个要确认递延所得税资产,请问是在所得税汇算清缴后确认吗?
你好,请问在确认递延所得税的时候 怎么判定是递延资产还是递延负债
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请问老师,民非企业,根据借款合同确认关联公司的,应收利息,分录怎么写呢
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老师,我公司是电商公司,用的是云仓(我公司有五个云仓),用的是旺店通erp,在网店通里怎么导每个云仓每日的所有产品的库存量?
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老师,请问3月份,我公司买原材料10万元,生产加工盘扣型号是0.2m,3月份领用了原材料8万元,加工好后,盘扣0.2米的,已入库合计20吨。这批入库的基座0.2m的成本,等于料的成本是8万元,加上工人工资5000元,制造费用5000。这9万元是加工盘扣0.2m的成本,3月份卖出这批货,销售了20吨,结转成本的时候,借主营业务成本9万,贷库存商品9万,对吗?
老师好,咨询关于注销状态下的公司,股东及董事成员还能变更吗