演示账套

递延所得税，在实际工作里，是每季度都确认么？还是到年底汇算清缴时，才做有关递延所得税分录

2022-02-26 12:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-02-26 12:14

你好；所得税汇算清缴是每年一次的，但是递延所得税是发生了就可以确认了，如果都放到一起一次性确认可能会出现遗漏和错误的。

快账用户4555 追问 2022-02-26 12:16

但是，那也得按季来比较好算吧？正好季度所得税，一起核算递延

齐红老师解答 2022-02-26 13:16

你好；也可以的；可以按季度；这个没有明确规定必须要按什么时间

快账用户4555 追问 2022-02-26 13:17

现在其他综合收益，按照准则规定，属于征收所得税范围？

齐红老师解答 2022-02-26 13:22

你好；是的。会影响所得税的

你好；所得税汇算清缴是每年一次的，但是递延所得税是发生了就可以确认了，如果都放到一起一次性确认可能会出现遗漏和错误的。

2022-02-26

您好！递延所得税资产与递延所得税负债在产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异时就应该确认，在资产负值表日应当对相关情况进行复核，该调整的还需要进行调整。在季度就需要确认，汇算清缴时复核调整。

2021-12-22

不对。递延所得税在资产负债表日确认计量，存在暂时性差异时，计算和分录都要在账上记，并非只在汇算清缴时调整，也不是仅调申报表。

2025-02-19

你好这个一般是大企业才会确认的，小企业，比如收入3000万以下，很少确认的

2023-05-09

对的，一般都是和汇算清缴同步的

2023-06-23

领取会员