演示账套

老师，7月用了以前年度损益调整科目也结转到了未分配利润里，大概金额是二十多万，但现在资产负债表和利润表的勾稽关系对不上了，资产负债表期初未分配利润+利润表期末净利润=资产负债表期末未分配利润，这个勾稽关系对不上，差了两百多万。我这边有可能是哪里弄错了呢？我已经看了好多次了没检查出哪里出错了，请老师指教

2024-08-16 16:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-08-16 16:32

同学你好用了跨年调整就是出现这样的问题勾稽不上

快账用户9614 追问 2024-08-16 16:34

但是出现的差异也应该是我涉及到的金额呀，比如我涉及到的以前年度调整只有二十多万，但现在差异有两百多万了，这是怎么回事

齐红老师解答 2024-08-16 16:36

你看看损益都结转了吗数据都对吗

快账用户9614 追问 2024-08-16 16:39

结转完了，资产负债表都是对得上，现在就只是资产负债表和利润表的勾稽关系对不上，我检查了很多次也没发现错在哪里，所以想请教老师还会不会有哪里错

齐红老师解答 2024-08-16 16:41

你看看你是不是取数不对呢算的勾稽取数都对吗

快账用户9614 追问 2024-08-16 16:43

这些最基本的我都检查过了

齐红老师解答 2024-08-16 16:45

同学你好查看相关的明细账和总账，确认是否还有其他未发现的以前年度调整事项。重新核对利润表中各项收入、费用的计算和列报。检查资产负债表未分配利润期初数的来源和计算是否正确。

快账用户9614 追问 2024-08-16 16:58

哦还有一个事，7月份有给股东分红260万，其中个税代扣代交了52万，实际给股东到手的是208万，这差异是不是跟这个有关呢，股东分红我做的账是：借利润分配-未分配利润，贷应应付利润，借应付利润贷其他应收款代扣代缴个税，贷银行存款。麻烦老师看看，我是不是还有什么分录没做？或者有没有做错的，应该怎么改

齐红老师解答 2024-08-16 17:07

是的，你要通过应付股利或者应付利润分录看着没问题呢

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