此为假设题：税率均为13% 1、卖100元不含税，开回来发票88元，88私下10%税点（发票13%）。抵扣后，除去付供应商，问我实际承担多少增值税。 2、卖100元不含税，开回来发票50元，50私下10%税点（发票13%）。抵扣后，除去付供应商，问我实际承担多少增值税。

纳税审报题（一）广西海博商贸有限公司主要从事钢材批发零售业务，为增值税一般纳税人，公司信息如下:2020年1月发生以下业务：1.开具增值税专用发票，共实现不含税销售收入共100万元；2.开具增值税普通发票，共实现不含税销售收入10万元；3.本月取得可以抵扣的进项增值税发票如下：（1）取得13%的增值税专用发票10张，价款为50万元，增值税税款为6.5万元；（2）取得税率为10%的运输增值税专用发票2张，价款为10万元，增值税税款为0.9万元；（3）从小规模纳税人处购买材料，取得税务机关代开的增值税专用发票2张，价款为10万元，增值税税款为0.3万元；（4）购进小汽车一辆，取得通用机动车销售发票1张，价款为10万元，增值税税款为1.3万元。假设上述进项发票在当期全部认证抵扣。4.上期留抵税额为1万元。5.没有享受任何增值税税收减免政策。（1）计算当月增值税应纳税额老师求解题思路可以嘛

要求:根据下列情况分别编制相应的会计分录。1.A公司为增值税一般纳税人，向B公司购进头绳10000条，不含税单价1元，增值税税率为13%，运费500元。现商品先到，头绳的增值税专用发票未到。月末按合同价暂估入账，次月2日收到有关增值专用发票。2.A公司从B公司异地购进耳机共100个，不含税单价50元/个，商品运到，并取得增值税专用发票，价款5000元，增值税额650元。验收入库时发现耳机实为120个，因该项业务存在异常情况，货款暂不支付。3.后经查实，多收的20个耳机为供货单位多发，经协商决定作商品购进处理，取得供货方补开的增值税专用发票，并通过银行电汇支付了全部货款。4.A公司上月从B公司购进充电宝100个，取得增值税专用发票，每个不含税单价70元，增值税率13%，商品已验收入库，并支付了货款。本月接到B公司通知，该批充电宝每个不含税单价应为80元，并开来红字增值税专用发票，补缴货款1130元。经查，该批商品尚未售出。5.A公司上月从B公司购进耳机100个，取得增值税专用发票，每个不含税单价50元，增值税率13%，商品已验收入库，并支付了货

要求:根据下列情况分别编制相应的会计分录。1.A公司为增值税一般纳税人，向B公司购进头绳10000条，不含税单价1元，增值税税率为13%，运费500元。现商品先到，头绳的增值税专用发票未到。月末按合同价暂估入账，次月2日收到有关增值专用发票。2.A公司从B公司异地购进耳机共100个，不含税单价50元/个，商品运到，并取得增值税专用发票，价款5000元，增值税额650元。验收入库时发现耳机实为120个，因该项业务存在异常情况，货款暂不支付。3.后经查实，多收的20个耳机为供货单位多发，经协商决定作商品购进处理，取得供货方补开的增值税专用发票，并通过银行电汇支付了全部货款。4.A公司上月从B公司购进充电宝100个，取得增值税专用发票，每个不含税单价70元，增值税率13%，商品已验收入库，并支付了货款。本月接到B公司通知，该批充电宝每个不含税单价应为80元，并开来红字增值税专用发票，补缴货款1130元。经查，该批商品尚未售出。5.A公司上月从B公司购进耳机100个，取得增值税专用发票，每个不含税单价50元，增值税率13%，商品已验收入库，并支付了货款

华信商场力增值税一般纳税人，税率为13%，2019年10月发生下列购销业务：购入服装两批，货款已经支付，第一批货物货款力22.6万元《合税》，未取得增值税专用发票，第二批取得的增值税专用发票上汪明支付的价款力16万元，增值救税款为208万元，购进这两批货物取得承运单位开具的关于运表的增值税专用发票，金额3万元，增值税额027万元。销售服装一批，取得不含税销售额20万元，货款已收到。零售服装职得含税收入36.16万元。要求：根据以上资料，回答问题：〈1）该商场10月份可抵扣的进项税额为多少？〈3分〉《2）该商场销售服装的销项税额为多少？《3分〉30116《3）该商场10月份应交的增值税为多少？《3分，

华信商场力增值税一般纳税人，税率为13%，2019年10月发生下列购销业务：购入服装两批，货款已经支付，第一批货物货款力22.6万元《合税》，未取得增值税专用发票，第二批取得的增值税专用发票上汪明支付的价款力16万元，增值救税款为2.08万元，购进这两批货物取得承运单位开具的关于运表的增值税专用发票，金额3万元，增值税额0.27万元。销售服装一批，取得不含税销售额20万元，货款已收到。零售服装职得含税收入36.16万元。要求：根据以上资料，回答问题：〈1）该商场10月份可抵扣的进项税额为多少？〈3分〉《2）该商场销售服装的销项税额为多少？《3分〉30116《3）该商场10月份应交的增值税为多少？《3分，