第一，资产负债表日后事项中涉及报告年度所属期间的销售退回发生于报告年度所得税汇算清缴之后，应调整报告年度利润表的收入、成本等。但按照税法规定，在此期间的销售退回所涉及的应交所得税，应作为本年度的纳税调整事项。老师能帮忙举例写一下分录吗？第二，还有资产负债表日后事项中涉及报告年度所属期间的销售退回发生于报告年度所得税汇算清缴之前，分录又是怎么样写？

你好，1退回，会计做日后事项调整以前年度报表，企业所得税做退回当期收入冲回，与以前年度无关

2024-08-21

资产负债表日后事项中涉及报告年度所属期间的销售退回发生于报告年度所得税汇算清缴之后，应调整报告年度会计报表的收入、成本等，但按照税法规定，在此期间的销售退回所涉及的应缴所得税，应作为本年度的纳税调整事项，而不应调整报告年度的应交所得税。

2024-08-27

你好前年的收入退货也是要走以前年度损益的哈

2024-02-18

借：以前年度损益调整　　　　　　　　　　　　　　800 应交税费—应交增值税(销项税额)　　　　　　800*0.13 贷：应收账款　　　　800*1.13

2023-07-11

以下是 A 公司对该调整事项的会计处理分录：（1）2X23 年 1 月 15 日，调整销售收入：借：以前年度损益调整（主营业务收入）200 应交税费——应交增值税（销项税额）26 贷：应收账款 226 （2）调整销售成本：借：库存商品 140 贷：以前年度损益调整（主营业务成本）140 （3）调整所得税费用：借：应交税费——应交所得税 15（60×25%）贷：以前年度损益调整（所得税费用）15 （4）将“以前年度损益调整”科目余额转入未分配利润：借：利润分配——未分配利润 45 贷：以前年度损益调整 45 （5）调整盈余公积：借：盈余公积 4.5 贷：利润分配——未分配利润 4.5

2024-06-23