你好，老师，就是我发现去年账上漏记了一笔收入，那我今年要通过以前年度损益调整补交企业所得税，那我季度预交的时候都是按记得所得去预交，那我补交这次所得税怎么算，是这笔漏计收入单独计算去计提所得税，还是按季度所得额去计算？补交所得税
你好，按季度所得额去计算
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老师，我想问下就是像做2021年一季度所得税预交申报表的时候，因为要有交企业所得税，享受了减：弥补以前年度亏损，这样就导致所得税交少了，但是，年度汇算，企业所得税为什么还重复减这个弥补以前年度亏损呢？是系统自己减的
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请问我们公司2021年亏损139665.49元，2022年第一季度盈利3498.84，那么我们申报2022年第二季度所得税时直接弥补去年的亏损，还是在汇算清缴时才能弥补亏损。另外今年第二季度预交所得税额是今年1至6月份的应交所得税减去第一季度缴纳的所得税额进行预交，还是单独计算第二季度的所得税
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所得税是按季度交还是累计交，因为公司之前年度是亏损，第三季度有一笔大的预付款收入，成本票少，那么利润就高，第三季度交所得税的时候是要交税还是累计计算所得税？
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老师，我是去年所得忘记计提了，小企业季报，第一季度我再补提做的凭证是: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费- 应交所得税 填利润报表差个以前年度损益金额 老师我现在怎么处理，求解，谢谢！
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老师，做一季度账时才发现去年四季度所得税忘记写计提分录，损益结转时也忘记了结账所得税导致未分配利润多了所得税相应的金额 ，所得税一月份是正常交了的 我们是小企业会计准则，不能用以前年度损益调整，那我应该怎么做账？直接借：利润分配~未分配利润 贷：应交税费，应交所得税吗？ 去年申报表需要改吗？去年汇算清缴还没有做，如果这个修改了以后23年汇算清缴表需要一并做调整吗？怎么调
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我要把漏计的收入通过以前年度损益调整转到本年利润里，季度去一起预交所得税对吗？
你需要更正以前年度的申报，不是今年申报
我要更正以前年度报表吗？
对，你那个月错了就更正当时的申报
不是决算报表出了不能更改报表了吗？
不能改表不是不能更深申报
那我是要去更正汇算清缴报表吗？
肯定的，预报和汇算清缴都要更正