Q
所得税是按季度交还是累计交，因为公司之前年度是亏损，第三季度有一笔大的预付款收入，成本票少，那么利润就高，第三季度交所得税的时候是要交税还是累计计算所得税？
2022-09-22 11:08
2022-09-22 11:09
你好，俺这累计利润总额缴纳的。
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老师我们今年第三季度报所得税是截止9月底是盈利，弥补以前年度亏损后，还是盈利，交了所得税，如果第四季度全年纳税所得额又变成亏损了，那我第三季度交的所得税是不是就是预交税了
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老师前面两季度所得税亏没交，第三季度交了，那么第四季度也是盈利，这个怎么算？然后第四季度本年累计所得税又是怎么算的，
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比如：前一年度亏损 5000第一季度盈利10000预交企业所得税弥补前一年亏损缴纳企业所得税 5000✘25%，第二季度亏损5000 第二季度企业所得税为0 第三季度盈利15000申报企业所得税时 发现自动弥补以前年度亏损5000。这个是因为季度报表填报的都是本年累计吗？是什么勾稽关系 ，只要年累计数是正的 每次都要减以前年度亏损吗？
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请问2023年第一季度有利润预交企业所得税，二、三季度亏损不交企业所得税，第四季度有有利润，但是全年亏损，第四季度还用交企业所得税吗？预缴企业所得税填报表是按年累加的，表中无法体现第四季度税额?
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按照年累计的利润总额缴纳的。
就是我突然间第三季度收入很多，成本少，利润增大也不会交企业所得税，累计到第四季度交？
相关的政策文件可以给我发一下吗
发票少的你可以暂估。
发票到了之后，红冲暂估在做发票的就是了。
我要弥补之前年度的亏损，所以不想做暂估了
可以的啊，年累计的利润总额减去弥补亏损，这个余额乘以税率减之前季度预缴，按这个来缴纳。
老师企业所得税累计计算缴纳的政策文件可以跟我说一下吗？
按年累计的来申报，你申报所得税的时候申报过吗？填写过吗？
不用政策吧，你在第二季度的时候填写的是营业收入，营业成本，利润总额是不是年累计的。
我申报的所得税都是零申报
不知道有累计的事情
这里面填写的都是年累积的数据。
好的，那这样我的第三季度收入增多，成本少利润大，也不会在第三季度交所得税，要累计到9第四季度交企业所得税哈
你好，那就不需要缴纳的，第四季度有利润的话，弥补完亏损之后还有利润才需要缴纳。
好的谢谢老师
不用客气，工作愉快。