6月份为了完成利润指标，上级单位催着开票，但进项票只来了一部分，结转成本时暂估了一部分，还是未知的进项，如果再回来，怎么入账？成本这块还需要调整吗？
你好，当时结转的暂估的成本怎么做的？借主营业务成本贷应付账款暂估吗？
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有个问题请问一下：建筑施工企业，有个项目开票700万收入，已完工未决算，成本发票已回400万，还有一部分发票没回来，我刚接触建筑会计，想问问没回来的发票必须在今年12月31号之前追回来吗？如果那部分成本发票没回来，是不是可以暂估，等发票在2021年5月底之前，汇算清缴前回来的话也可以算在2020里的成本。 想知道这部分没回来的发票要怎么进行账务处理
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木木老师，你好，请问一下，建筑施工企业，有个项目开票700万收入，已完工未决算，成本发票已回400万，还有一部分发票没回来，我刚接触建筑会计，想问问没回来的发票必须在今年12月31号之前追回来吗？如果那部分成本发票没回来，是不是可以暂估，等发票在2021年5月底之前，汇算清缴前回来的话也可以算在2020里的成本。 想知道这部分没回来的发票要怎么进行账务处理
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公司二级单位上转销进项到公司本部，有本部统一缴纳增值税，去年二级单位增值税转多了，税务局同意退税给二级单位，但税务局说不给钱了，应退税款让本部在当月直接抵扣(上月抵扣的)。本月本部通过内部存款还给二级单位。 二级单位分录，上转时：借：主营收入 10 贷：成本和销项2。借：销项2，贷：内部存款2 本部分录，借：内部存款2，贷：销项2 上月抵扣缴税本部：借，应交未交增值税8，贷，银存8（月末计提转入未交10 ） 这样上月的转入和准出未交增值税就不平。 本月二级单位，借：销项2，贷：收入2，本部对二级单位清算后，借：内部存款2，贷：销项2 本部，借：销项2，贷，内部存款2， 这样我本月计提数就是18万，如果没有这个2万，正常计提未交20万。账务上本月计提18万。缴税时，借：未交增值税20，贷，银存20，这样总得转入和转出就是平的，是这样吗？ 但是我还是有点不明白的是，虽然这个销项是二级单位转给本部的，本部一起来交的，他多交就代表我多交，退回来后如果这么想退税就是本部多交的，那我本月本部不应该再把退的税2万再加回去缴纳啊？就这个转不过来。
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老师你好，是这样的，我们是一家建筑工程公司，1月份有个水电智能安装的项目开了票，以前我们结转成本都是按开票，看合同造价和完工进度百分比确定成本，但是现在这个项目有分包出去的，而且合同有的还没敲定，这个现在结转成本怎么做呢，可以先按已经支出的实际材料人工先结转成本吗？我们目前开票只开了三百万，结转成本劳务分包这块的也要记入进去吗？还是说可以暂时不计入，具体的会计分录怎么做麻烦老师指导下
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老师你好，是这样的，我们是一家建筑工程公司，1月份有个水电智能安装的项目开了票，以前我们结转成本都是按开票，看合同造价和完工进度百分比确定成本，但是现在这个项目有分包出去的，而且合同有的还没敲定，这个现在结转成本怎么做呢，可以先按已经支出的实际材料人工先结转成本吗？我们目前开票只开了三百万，结转成本劳务分包这块的也要记入进去吗？还是说可以暂时不计入，具体的会计分录怎么做麻烦老师指导
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粤公网安备 44030002003870号
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估计的成本，结转库存商品
借应付账款，贷库存商品。 借库存商品，借主营业务成本负数， 然后再做发票的借库存商品 应交税费，应交增值税进项 贷应付账款， 借主营业务成本贷库存商品。
我现在最想了解的是，未知的进项，如果突然说也是这个项目的进项，再来了，成本需要调整吗？
暂估和发票一样的，你可以不用调整成本，只调整库存商品。如果不一样的话，需要调整。
“借应付账款，贷库存商品。 借库存商品，借主营业务成本负数，”这个看了晕
你好，这个是红冲之前暂估的成本和冲暂估的结转的成本呀。
这个先不说了，请老师回答下未知的进项那个问题
没有发票的时候，你先暂估一个发票。到了之后，你再红冲再做发票的。
可能还是没说明白老师，是未知的，不知道有那几项，后来如果再出现，成本怎么办？
你好，借主营业务成本 贷应付账款，暂估 你不知道的，可以先做这个，后期再调整就行。你只要你确定了，后期肯定会调整完
算了老师，我看不明白
就是收入和成本需要匹配 做了收入就会有成本。