演示账套

老师您好，我公司6月收到一张进项发票已经认证，这个月对方公司开了红字发票过来。我该如何写分录？谢谢老师解答。

2024-09-04 10:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-09-04 10:33

借、应付账款、贷、库存商品、等应交税费、应交增值税进项转出。

快账用户7709 追问 2024-09-04 10:34

还需要做一个：借：进项税额转出，带：未交增值税吗？

齐红老师解答 2024-09-04 10:35

你好，这个月末结转的，做不做都行。

快账用户7709 追问 2024-09-04 10:36

好的，老师。然后我月已经结转了成本的，也就是库存商品已经没有那个数了。我是这样做的，借：主营业务成本，贷进项税额转出，贷：应付货款

齐红老师解答 2024-09-04 10:38

然后再补上一个，借库存商品，借主营业务成本负数

借、应付账款、贷、库存商品、等应交税费、应交增值税进项转出。

2024-09-04

收到红字发票，冲减原进项金额即可。具体操作看ERP系统指引，一般在发票管理里处理。记得更新会计凭证，保持账目准确。

2024-09-03

你好，现在就得做进项转出发票，到了之后你放到后面记账凭证后面就行。

2021-06-09

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