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老师您好!我公司向境外销售一批货物,由于产品延期交货,需要我们支付航空运费(直接支付给境外航空公司),这笔钱需不需要代扣代缴增值税和企业所得税?

2024-09-04 10:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-09-04 10:45

增值税: 境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务不属于在境内销售服务,不缴纳增值税。 在本题中,境外航空公司提供的航空运输服务完全发生在境外,所以不需要代扣代缴增值税。 企业所得税: 非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。 对于境外航空公司为贵公司提供的航空运输服务,如果该航空公司在中国境内未设立机构、场所,或者虽设立机构、场所但该运输服务与其所设机构、场所没有实际联系,那么原则上不需要代扣代缴企业所得税。 所以,这笔支付给境外航空公司的航空运费一般不需要代扣代缴增值税和企业所得税

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增值税: 境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务不属于在境内销售服务,不缴纳增值税。 在本题中,境外航空公司提供的航空运输服务完全发生在境外,所以不需要代扣代缴增值税。 企业所得税: 非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。 对于境外航空公司为贵公司提供的航空运输服务,如果该航空公司在中国境内未设立机构、场所,或者虽设立机构、场所但该运输服务与其所设机构、场所没有实际联系,那么原则上不需要代扣代缴企业所得税。 所以,这笔支付给境外航空公司的航空运费一般不需要代扣代缴增值税和企业所得税
2024-09-04
需要代扣代缴企业所得税和增值税
2023-04-19
是的,需要代扣这个税款对的。
2024-03-28
这种情况下通常不需要代扣代缴增值税和企业所得税。 一、增值税方面 境外单位向境内单位提供的完全在境外发生的服务不属于在境内销售服务,不征收增值税。由于该境外公司的营销服务都在境外,所以无需代扣代缴增值税。 二、企业所得税方面 1. 如果该境外公司在境内未设立机构、场所,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系,对于来源于中国境内的所得应缴纳企业所得税。但因为其服务完全在境外提供,一般认为取得的所得不属于来源于中国境内的所得,无需缴纳企业所得税,也无需境内企业代扣代缴。
2024-08-22
您公司需要代扣代缴增值税,但通常不需要代扣代缴所得税。 对于增值税,境外单位或者个人在境内发生应税行为,在境内未设有经营机构的,以购买方为扣缴义务人。所以您公司支付给境外公司的服务费,需要代扣代缴增值税。 而对于所得税,如果境外公司的服务完全在境外提供,并且没有构成在境内的机构、场所,一般不需要代扣代缴企业所得税。
2024-08-22
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