#提问#请问老师原来小区物业小规模一直季度不超30万不交增值税，这个季度超了，那分录借主营业务收入贷应交税费—应交增值税，还需要计提附税借，税金及附加贷应交税费—应交城市建设附加税，教育费附加，地方教育费附加，老师需要做借应交税费—应交增值税，贷应交税费—未交增值税吗？谢谢
如果小规模纳税人季度销售额超过 30 万需缴纳增值税，通常需要进行以下账务处理： 确认增值税： 借：主营业务收入 贷：应交税费 — 应交增值税 计提附加税： 借：税金及附加 贷：应交税费 — 应交城市维护建设税 贷：应交税费 — 应交教育费附加 贷：应交税费 — 应交地方教育附加 对于小规模纳税人，一般不需要做 “借应交税费 — 应交增值税，贷应交税费 — 未交增值税” 这个分录。因为小规模纳税人的增值税核算相对简单，在实际缴纳增值税时，直接借记 “应交税费 — 应交增值税”，贷记 “银行存款” 即可。
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收到租金：10万元 借：银行存款 10万元 贷：预收账款-租金10万元 确认租金收入： 借：预收账款-租金8333.33 贷：主营业务收入-租金 8333.33 计提增值税： 借：预收账款-租金4761.9万元 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 4761.9元 计提税金及附加： 借：税金及附加 476.2 贷：应交税费-城市维护建设税 238.1 应交税费-地方教育附加 95.24 应交税费-教育附加 142.86 季度缴纳增值税： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 4761.9元 贷：银行存款 4761.9元 缴纳税金及附加： 借应交税费-城市维护建设税 238.1 应交税费-地方教育附加 95.24 应交税费-教育附加 142.86 贷：银行存款 476.2
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老师好，月底有未交增值税账务处理 结转应交未交增值税：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税 那增值税附加税需要计提吗？ 还是缴纳时直接：借：税金及附加-应交城建、教育附加、地方教育附加？
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请问，小规模纳税人，交增值税分录，借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 ，计提附加税 借 税金及附加 贷 应交税费-城建税 -教育费 地方教育费附加吗
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#提问#请问老师原来小区物业小规模一直季度不超30万不交增值税，这个季度超了，那分录借主营业务收入贷应交税费—应交增值税，还需要计提附税借，税金及附加贷应交税费—应交城市建设附加税，教育费附加，地方教育费附加，老师需要做借应交税费—应交增值税，贷应交税费—未交增值税吗？谢谢
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小规模企业计提增值税是不是借：应交税金-增值税-未交增值税 借：营业税金及附加 贷：小规模税金 贷：城建&教育附加&地方教育附加
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在乡镇在建工程很多没有发票怎么办
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甲有限责任公司(以下简称甲公司)为增值税一般纳税人，2026年年初所有者权益总额为 5 500万元，其中实收资本3200万元，资本公积1100万元，盈余公积700万元，未分配利 润500万元。2026年甲公司发生如下所有者权益相关经济业务: (1)2月1日，经股东会决议，将资本公积400万元转增实收资本，已办妥相关增资手续 (2)10月1日，为扩大经营规模，经批准引入新投资者，甲公司注册资本增加至4200万 元;按协议约定，新投资者以银行存款700万元出资，占甲公司注册资本的比例为12%。 (3)12月31日，甲公司2026年度实现净利润700万元;经股东会批准，按净利润的10% 提取法定盈余公积，按净利润的35%宣告分配现金股利。 要求:根、根据期初资料、资料(1)至(3)，甲公司2026年年末资产负债表中，所有者权益 相关项目期未余额表述正确的有()。 A实收资本4 200万元 B资本公积896万元 C盈余公积770万元 D所有者权益合计6121万元
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你好老师工商年检你们变更联络员
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老师季度报税，9月份计提，10月初申报缴税对吧？，申报表原来就填个主表，这超了30万是不是还填几个附表来？谢谢
不用的 一般填写主表就可以 附表有明细的话就按对应的税率填写附表一