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老师,经检查,发现有一费用的专用发票,己做账抵扣了税,(借,销售费,应交增税-进项税,贷,应付款)但当时这张票是没有认证过的,我在这个月把发票认证了,这个分录我应该怎么写?

2024-09-06 11:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-09-06 11:32

原借记销售费用,贷记应付款。发票认证后,借记应交税费-应交增值税(进项税额),贷记银行存款或应付账款。

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快账用户4072 追问 2024-09-06 11:36

正常应该是这么做,也就是说我把分录改一下是吧

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齐红老师 解答 2024-09-06 11:37

是的,原分录需调整。借:应交税费-应交增值税(进项税额),贷:银行存款或应付账款。

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