演示账套

我们是建筑行业，签的合同是简易计税我想用分包抵减政策，开票的时候是不是收到分包的款可以开差额征税的，然后差额征税全额开票跟差额征税差额开票这两个有什么不同吗？

2024-09-09 08:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-09-09 08:43

对，收到分包款时，按简易计税项目差额征税开具发票。差额征税全额开票意味着开票金额包括全部收入和扣除部分，而差额征税差额开票则只针对扣除部分开票。前者适用于一般计税方法，后者更适合简易计税和特殊税收政策情况。具体操作需参照财税政策和当地税务局规定。

快账用户6358 追问 2024-09-09 08:52

那客户只收到差额开票一部分怎么同意呢？比如100万分包抵减40万，如果差额开票只有60万，客户只能收到60万怎么同意呢？

齐红老师解答 2024-09-09 08:55

这种情况通常需要通过补充协议或说明来解释实际支付与发票金额差异，确保双方理解。客户可能会收到60万的发票，但应明确告知这是基于扣除40万成本后的金额。建议提供额外文件，如计算明细或补充发票说明，以确保透明度和客户满意。

快账用户6358 追问 2024-09-09 10:09

客户肯定不同意了，100万货款肯定他们要收100万多票，那假如开差额征税全额开票给客户，我们实际纳税是100万还是60万而已？

齐红老师解答 2024-09-09 10:13

全额开票给客户是指按照实际收到的100万全额开票，但因为适用的是差额征税政策，所以纳税基数是100万减去40万的成本，即60万。这意味着你将就这60万缴纳增值税，而不是100万。这样既满足了客户的发票需求，也符合税法规定的差额征税处理方式。

快账用户6358 追问 2024-09-09 10:31

好的谢谢

齐红老师解答 2024-09-09 10:34

不客气，有其他财会问题随时提问。祝您一切顺利！

2024-09-09

同学你好对的按不含税金额的差额

2022-04-06

你有分包工程就可以抵减的，那个不是差额开票。

2023-10-10

你在这个备注里面把这个差额计税的这个金额和税额给他填写上去，然后就是在这个备注里面要备注这个项目地址和项目名称。增值税申报的时候有一个扣除的附表，你在这个附表里面填写里应该扣除的金额，然后再申报主表就可以了。

2020-10-29

你好；你们实际是什么业务的；建账工程还是劳务派遣方面的

2022-10-24

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