老师好，想问一下，分公司要注销（分公司是独立核算，自负盈亏），因近两年都是0申报，现分公司领导决定要注销，但账上还挂着欠分公司负责人欠款，这个在注销里要怎么处理呀。不处理行不

老师，这个要怎么处理呀。其实是不可能归还了，是不是账上要做营业处收入呀来冲减其他应付款

你好！计入营业外收入就行了

老师，象这种计入营业外收入是不是要交企业所得税呀，那我欠分公司负责人15万呀，可企业因近两年来没有工程做，确实亏了呀

你好！是的。是要的了。有的地方可以不用，欠股东的不影响注销。 你可以先挂着，先试试

老师，也就是其他应付款先不调，财务报表按欠的金额填写申报，对不

你好！是的。就是这个意思

好的。老师，象我要填写注销年度所得税汇算清缴报表时，以前年度亏损是0了，不能填写其他数字了，对不。（因为实际按正常来讲24年做汇算清缴，2020-2023年以前应弥补亏损还有40800元呢

你好！象我要填写注销年度所得税汇算清缴报表时，以前年度亏损是0了，不能填写其他数字了，对不 你这个方法算出来就刚好是0了

不是，如果不注销，还可以弥补以前年度亏损40800元，因要注销，填写年度弥补亏损是不是就是0了、因为注销了，所以没有弥补亏损了。

老师。因自己没做过这些，所以问的有些问题很幼稚，请老师多多理解。---捂脸

你好！不是， 是看你利润的 比如你9月注销，你截止到9月本年有没有利润等

就财务利息收入4.8元。

季度申报所得税是可以弥补亏损的，但填写年度所得税亏损表时，系统自动就0了

你好！那你可以抵减4.8元的成本

都两年没有经营，0申报。也没什么成本 抵减，23-24年中也没发放工资了。

哦哦，4.8是弥补前几年亏损呢。问题是不是年度所得税汇算清缴就不能填写40800元弥补亏损了呀。因系统自动生成0了

你好！你按实际的来填就行了

哦哦，好的。谢谢老师