Q
老师，我们两个公司，A公司生产B公司销售，现在有一批货A公司由A公司直接寄给客户，这批货A公司部分给B公司开票了，部分没开，AB两家公司各自怎么做账和结转成本呢？
2024-09-10 09:51
2024-09-10 09:54
A公司发货给客户后，先暂记存货，收到B公司开票的部分转为销售收入，未开票部分暂挂往来款。B公司收到A公司的发票，确认收入并支付相应款项。成本结转方面，A公司根据销售情况，将对应成本从存货科目转至销售成本。
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老师，我可能没表达清楚，我想问由生产的A公司直接寄出给客户没有开票部分应该怎么做账和结转成本，需要您讲解一下并写一下分录，谢谢
A公司直接发货且部分未开票，可按以下步骤处理： 1. 暂记发货： - 借：发出商品 - 贷：库存商品 2. 未开票部分结转成本： - 当这部分货物被客户接受或有证据表明已交付时，假设已收到部分预付款或有其他证明交易完成的依据： - 借：应收账款/预收账款 - 贷：主营业务收入 - 同时，补记成本： - 借：主营业务成本 - 贷：发出商品 具体分录需根据实际业务背景和会计政策调整。
好的老师，那么B公司这边应该怎么做账和转成本呢？
B公司作为销售方，应按照如下流程做账： 1. 收到货物后： - 借：库存商品 - 贷：应付账款（对A公司） 2. 开票销售给客户： - 借：应收账款 - 贷：主营业务收入 - 同时，结转成本： - 借：主营业务成本 - 贷：库存商品 确保A公司与B公司之间的往来款项和成本核算准确匹配。