老师，企业所得税是什么时候计提呢？有什么计提条件呢？以前年度亏损弥补又是怎么操作的呢？

怎么看盈利呢？就是利润表上利润总额为正数吗？老师一般怎么看呢

同学，你好 利润表上利润总额为正数，是的

所得税计提分录和弥补亏损是怎么处理的呢？

借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 1.税后利润弥补：无需特别做分录，只需将本年税后净利直接转入“利润分配——未分配利润”科目。

税后利润弥补，老师弥补亏损都是用税后利润吗？税后利润是指的交了增值税附加税后的利润还是啥？

同学，你好 老师弥补亏损都是用税后利润吗？ 不是 1.税前利润弥补：将上年发生的亏损自本年利润科目贷方转入利润分配--未分配利润科目借方。 2.税后利润弥补：无需特别做分录，只需将本年税后净利直接转入“利润分配——未分配利润”科目。

老师，税前利润和税后利润是指的什么呢？具体的

税前利润和税后利润弥补的区别是什么呢？一般用税前还是税后的弥补呢

简单说，税法有规定，税前补亏只能补往前倒5年之内的亏损。 税前补亏就是指弥补往前倒5年内的亏损， 如果税前利润弥补完还有剩余，就交企业所得税，然后继续用税后利润弥补往前倒超过5年的亏损，即税后补亏 如果没有剩余，那也不用交企业所得税了

也就是连续六年亏损，可以用税前的补五年，补了还要交所得税的话，就先把剩余的所得税交了，然后再用交税后的利润继续去补六年前的亏损，对吗老师？

同学，你好 嗯嗯，是的

老师税前利润这个税前是指的交了增值税附加税后没有交所得税前。税后利润是指交了增值税附加税后，又交了所得税之后利润表上的利润总额？

同学，你好 嗯嗯，是的

弥补亏损是用的利润表上的利润总额还是净利润呢？这两个的差别是什么呢？

同学，你好 利润总额是税前 净利润是税后

2.税后利润弥补：无需特别做分录，只需将本年税后净利直接转入“利润分配——未分配利润”科目。 老师这个不用做分录的话怎么把本年税后净利润转入“利润分配——未分配利润”科目呢？

同学，你好 你本年如果有利润，损益结转是结转到利润分配——未分配利润，这个科目的 之前亏损，这个科目是负数

老师，本年利润贷方余额表示盈利了嘛，这个是每个月都要结转还是一个季度还是一年结转一次呢？财务软件是不是不会自动结转本年利润呢？老师我还要继续去提一个关于本年利润的问题，您能方便接吗？