如果公司全年亏损,在汇算清缴时招待费同样需要按照规定进行调整。 企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的 60% 扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的 5‰。 如果没有收入,那么在计算业务招待费的扣除限额时,以 0 为基数,此时业务招待费不得税前扣除,全额调增应纳税所得额。 例如,公司业务招待费发生额为 10 万元,由于没有收入,所以 10 万元全部调增应纳税所得额
老师好 刚刚咨询的那个2021年招待费忘了调增的问题 比如我们公司招待费3.5万 全都税前列支了 汇算的时候忘了调增 这个也是可以在明年汇算清缴的时候一起调增吗
老师你好,我想问一下公司购进货物2000没有发票,只有收据收据入账以后到年底汇算清缴调增,如果说到年底公司亏损1万调增2000,亏损8000,这种情况是不是也不用交税呀?
老师,公司第一年没有收入,但有68000的业务招待费,汇算清缴时这招待费要调增多少?
你好老师,年度所得税汇算清缴时,招待费进行了调增,但是因为公司处于亏损状态,所以也不用补税。现在我需要在报表上的调整吗?是不是还需要做会计分录调整?具体怎么做呢?麻烦老师指导一下,谢谢
老师你好,问下公司全年亏损,汇算清缴招待费也要调增,没得收入调增怎么核定呢
计提并缴纳印花税要不要结转应交税费?
老师,A公司收购B公司总收购款是1000万,A公司的子公司B公司已帮转500万,其中已转的500万中包含了固定资产200万,其余的后续支出,那这样要怎么做会计分录呢
直播行业,主营业务收礼物,4月份的收入,5月份初平台出结算单,发票开具5月份,请问收入入4月份合适还是5月份合适,入4月份、发票是5月份开,不一致对申报数据得调,入5月份,老板有觉得这个收入实际是4月份对分析不准确,请接触过直播的老师请教一下该怎么入合适
收入1700,存货4000,能倒成本多少?
小企业会计制度下汇算清缴需要补税分录是适用于未来适用法吗?直接借所得税费用,贷应交税费,借应交税费贷银行存款,借本年利润贷所得税费用?
第 1 题这个式子 8000➕14000➕15200 除以 200➕400➕400=29208 这个平均单价咋这么高啊
老师,当月收到20台电脑,10台空调的发票,一起10万块钱,款支付了一部分 我怎么做分录 需要把每台空调,每台电脑的价钱都写上吗?
老师,你好,把abc三种原材料调配出一种新产品算不算生产?就是简单调配成一种产品。
有哪些是卖了要结转成本,用成本科目的
销售商品未开发票和采购商品未开发票区别在哪?如何做账,是否需要做账,次月发票到了又如何做账
10万全部调啊,10全部上税吗
同学你好 有收入吗?有收入就可以按比例调增
还有些其他成本,估计今年不一定有收入
全部调10万,所得税0.5的话要缴5000哦
这个是按收入的千分之五或者发生额的60%孰低税前扣除
就是我们没得收入
那就是全额调增的哦