你好老师，年度所得税汇算清缴时，招待费进行了调增，但是因为公司处于亏损状态，所以也不用补税。现在我需要在报表上的调整吗？是不是还需要做会计分录调整？具体怎么做呢？麻烦老师指导一下，谢谢

老师，你好！我们公司现在要注销。有些库存商品我们做了报废处理，进项税额已经转出了，现在汇算清缴企业所得税是否需要调增？在哪里调增呢？还有一部分是费用发票没有收到，也收不到了，我账上也做的营业外支出，汇算清缴是否也需要调增？在哪个项目上调增呢？

老师，公司要办理注销，但现在账上有一笔15年预缴的所得税，因为是分公司和总部一起汇算清缴，当年整体亏损，不用缴纳企业所得税，汇算清缴的时候没有把预缴的退回，让以后年度抵扣，但后面公司一直是亏损状态，现在要注销，但是税务局那面说找不到预缴的记录，不退。那账上的预缴的所得税怎么处理呢？补提所得税还是转到营业外呢？

你好，我们是小规模纳税人，适用小企业会计准则，2022年有一笔3000费用没有发票，现在汇算清缴我在申报表里做了纳税调增，要补交税款，那我怎么做账啊？会计分录怎么写？ 2022年计提了一笔19000的工资，但是现在还没有发，不确定什么时候发，需要调增吗？ 所有的账务处理应该都是在汇算清缴申报以后再做调整吗？分录怎么写？需要调整报表吗？

老师，公司要注销了，2023年度企业所得税汇算清缴调增之后，科长要求账面也进行调增，所以我做了分录： 借：以前年度损益调整 50000 贷：管理费用-业务招待费 50000 借：利润分配-未分配利润 50000 贷：以前年度损益调整 50000 这导致我的报表未分配利润期末余额不等于期初+本年累计利润，这种情况怎么调整。

老师，做一季度账时才发现去年四季度所得税忘记写计提分录，损益结转时也忘记了结账所得税导致未分配利润多了所得税相应的金额 ，所得税一月份是正常交了的 我们是小企业会计准则，不能用以前年度损益调整，那我应该怎么做账？直接借：利润分配~未分配利润 贷：应交税费，应交所得税吗？ 去年申报表需要改吗？去年汇算清缴还没有做，如果这个修改了以后23年汇算清缴表需要一并做调整吗？怎么调