上月收到的发票被红冲,本月做进项税额转出时,不可以用本月发票抵扣转出的进项税额当发票被红冲时,需要区分两种情况进行会计处理。如果红字发票已认证,应冲减进项税额而不做进项税额转出。具体分录为:借:库存商品(红字)、应交税金-应交增值税-进项税额(红字);贷:应付帐款(红字)。而如果红字发票未认证,则需要做进项税额转出。具体分录为:借:库存商品(红字);贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出(蓝字)、应付帐款(红字)。
上个月供应商开错了专用发票,进项税认证了,也转出了,这个月收到红冲发票,怎么做进项税额转出?
我本月有进项税额转出,进项发票不够的话我可以留到下个月做进项税额转出吗?
收到红字发票,上月发票已抵扣,本月要做进项税额转出后,还需要怎么操作啊
3月抵扣的进项税,本月因为商品质量问题想让对方红冲发票,现在4月还没结账,4月的账面可以做进项税额转出吗,5月/6月如果红冲,红冲的发票可以作为4月凭证的附件吗?
上个月收到咨询费发票,当月进项已经抵扣,本月客户红冲,那我账上只做进项转出就可以吗?
老师,个税不计提没关系吧
发票抬头开的是A公司,我们会计做账。记的科目是B公司这样做账。符合会计准则吗?
老师我们公司一个月个税五百左右。可以不计提吗
我们公司代替物流公司付了司机工资15万元,个人所得税1609,怎么跟物流公司做账,怎么挂往来
老师请问甲方拖欠款项,要以车位抵欠款,需要对方签订什么协议,办理产权转移需要缴纳什么税,会计怎么做账
生产企业出口退税,一般情况下,次年的4月底之前还没有收汇,需要在退税申报系统填写不能收汇申报录入,那么,填完之后,还能正常退税吗?
请问老师,企业交的个税,凭证科目怎么入
银行承兑汇票和银行汇票的区别,分别计入什么科目?商业承兑汇票和商业汇票的区别,分别计入什么科目
可以直接借管理费用租赁费代其他应付款?然后直接应付代银行存款吗
某水利工程1993-2009年为建设期,每年投资均为1000万元,2010年开始发挥效益。预计可运行100年,每年收入8000万元,年运行费为500万元。当基准年选在1993年初,年利率为12%,问基准年净现值为多少