老师本月进项税额3601.02 销项是95314.09 上期留底3913.57 账务怎么处理

本月应交增值税=销项-进项+留底=95314.09-3601.02+3913.57=95626.64元。借记“应交税费-应交增值税（转出未交增值税）”95626.64元，贷记“应交税费-未交增值税”95626.64元。

2024-09-12

你好，借应交税费未交增值税，贷应交税费应交增值税（转出多交增值税）

2024-07-14

你好，结转销项税额、进项税额结转进项时借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税——进项税额结转销项时借：应交税费——应交增值税——销项税额贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税结转进项税转出时借：应交税费——应交增值税——进项税额转出贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1）如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2）如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税缴纳时借：应交税费——未交增值税贷：银行存款

2021-03-09

2022-05-16

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税5000。

2022-08-22

快账用户5496 追问 2024-09-12 09:26

计提时候：借：应交税费-应交增值税-销项税额 95314.09 贷：应交税费-应交增值税-进项税额本期进项3601.02+上期留底3913.57 应交税费-未交增值税 87799.50 缴纳时候：借：应交税费-未交增值税 87799.50 贷：银行存款 87799.50

老师您给看下对吗

齐红老师解答 2024-09-12 09:29

您的账务处理基本正确，但计算过程似乎有误。计提增值税时，借方应该是应交税费-应交增值税（销项税额），贷方应该是应交税费-应交增值税（已交税金）或银行存款。缴纳时，借方是应交税费-应交增值税（已交税金）或应交税费-未交增值税，贷方是银行存款。具体数额需根据实际会计政策和税法规定来定。

您的账务处理基本正确，但有两点需要注意： 1. 计提时的分录应该这样写：借：应交税费-应交增值税-销项税额 95314.09 贷：应交税费-应交增值税-已交税金 87799.50 应交税费-未交增值税 7514.59 这样体现先抵扣上期留抵和本期进项后，再确认应交未交的增值税。 2. 缴纳时的分录正确：借：应交税费-未交增值税 87799.50 贷：银行存款 87799.50 确保分录准确无误，以符合会计准则。

快账用户5496 追问 2024-09-12 09:39

老师应交增值税-转出未交增值税什么时候用得上呀已交税金是在有留底之后用的上是吧

齐红老师解答 2024-09-12 09:42

"应交增值税-转出未交增值税"主要用于计算期末应交但未实际缴纳的增值税金额，常见于以下情况： 1. 月度累计应交增值税大于已交增值税：当这个月的销项税额大于进项税额加上上期留抵税额，导致应交增值税大于已交增值税时，需要使用此科目记录应交未交的税额。 2. 预缴税款：企业在预缴税款后，若实际应交税额小于预缴税额，预缴部分也会通过此科目暂挂。 3. 年末结转：年底若企业累计应交增值税金额大于已交增值税总额，则需要将差额转入此科目。而"应交增值税-已交税金"主要用于记录企业实际支付的增值税，通常在没有留抵税额，且当月增值税应交额小于已支付的增值税时使用。简单来说，已交税金用于反映已支付的税款，转出未交增值税则用于计算和记录应补交的税款。