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Q

你好，进项税额大于销项税额，期末有留底的账务处理怎么做？

2023-07-03 15:47
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-07-03 15:48

您好，借应交税费-未交增值税，贷应交税费-应交增值税（转出多交增值税）

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快账用户9556 追问 2023-07-03 15:48

屁，进大于销是有留底，不是多缴

头像
齐红老师 解答 2023-07-03 16:13

期末应交增值税负数就是这个分录，

头像
快账用户9556 追问 2023-07-03 16:15

你有没有好好看我的问题

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齐红老师 解答 2023-07-03 16:20

如果不理解，请看财会2016 22号文件，写得很清楚

头像
快账用户9556 追问 2023-07-03 16:34

如果需要我去看文件，那么你存在的意义是什么？占着茅坑不拉屎？

头像
齐红老师 解答 2023-07-03 16:36

已经准确回复您了

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齐红老师 解答 2023-07-03 16:39

留抵也是按多交增值税处理

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相关问题讨论
你好 本月进项税大于销项税，留以后月份抵，无须做进项转出，也无须计算应交增值税。
2023-07-03
您好，借应交税费-未交增值税，贷应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
2023-07-03
 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2023-07-03
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2022-05-16
先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项 如果小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2022-03-14
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