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建筑企业，总公司签订总包合同，但是项目所在地政府要设立分公司开票给甲方，分公司独立核算，农民工专户必须是总公司设立，打入工程款代分公司付农民工工资，这块账务怎么处理

2024-09-12 15:31
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-09-12 15:32

一、总公司收到甲方工程款 总公司收到甲方支付的总包工程款时： 借：银行存款 贷：应收账款 — 甲方 二、总公司将款项拨付至农民工专户 总公司将款项拨付至农民工专户，准备代分公司支付农民工工资： 借：其他应收款 — 分公司（农民工专户） 贷：银行存款 三、分公司的账务处理 分公司确认总包工程收入（假设按完工百分比法确认）： 借：应收账款 — 甲方 贷：工程结算 分公司收到总公司拨付至农民工专户的款项： 借：银行存款（农民工专户） 贷：其他应付款 — 总公司 分公司支付农民工工资： 借：应付职工薪酬 — 工资 贷：银行存款（农民工专户） 四、总公司与分公司往来款项结算 工程完工后，总公司与分公司进行往来款项结算： 分公司将其他应付款结清给总公司： 借：其他应付款 — 总公司 贷：银行存款 总公司冲减其他应收款： 借：银行存款 贷：其他应收款 — 分公司（农民工专户）

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快账用户9073 追问 2024-09-12 15:33

这块农民工专户开票给甲方的话，需要总公司还是分公司开？

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齐红老师 解答 2024-09-12 15:37

同学你好 分包方开给总包方

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一、总公司收到甲方工程款 总公司收到甲方支付的总包工程款时： 借：银行存款 贷：应收账款 — 甲方 二、总公司将款项拨付至农民工专户 总公司将款项拨付至农民工专户，准备代分公司支付农民工工资： 借：其他应收款 — 分公司（农民工专户） 贷：银行存款 三、分公司的账务处理 分公司确认总包工程收入（假设按完工百分比法确认）： 借：应收账款 — 甲方 贷：工程结算 分公司收到总公司拨付至农民工专户的款项： 借：银行存款（农民工专户） 贷：其他应付款 — 总公司 分公司支付农民工工资： 借：应付职工薪酬 — 工资 贷：银行存款（农民工专户） 四、总公司与分公司往来款项结算 工程完工后，总公司与分公司进行往来款项结算： 分公司将其他应付款结清给总公司： 借：其他应付款 — 总公司 贷：银行存款 总公司冲减其他应收款： 借：银行存款 贷：其他应收款 — 分公司（农民工专户）
2024-09-12
你好 一般都是总包开农民工专户的，分包不用的。总公司开了就可以。
2022-10-09
同学你好 你做总公司的账吗
2021-08-06
1，可以的， 借，应付职工薪酬 贷，其他应付款 总公司 2，借，银行存款 贷，其他应付款 借，其他应付款 贷，银行存款
2021-01-17
您好，1.总公司只能是代分公司发工资，分公司提供工资表，总公司分录如下：借：银行存款 贷：其他应付款-分公司 借：其他应付款-分公司 贷：银行存款。2.总公司提供本次收款的银行回单，分公司分录如下：借：其他应收款-总公司 贷：应收账款-某某公司 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-总公司
2021-01-17
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