老师，客户以前年度向我司购置一批物资，该物资用于辅助我司的主营产品进行展示，当时公司是免费赠送该批物资给客户的，所以当时销售出库后分录会计凭证的时候财务使用的是“其他业务支出-辅助材料支出”这个科目；现在这个客户把这些物资退回来了（退回来的物资可以二次销售），销售退回的话客户的应收账款有对应的金额，由于这些物资当时是公司免费赠送给客户的，所以账上的余额我们就不用退给客户，那么这些不用退给客户的余额我是作为营业外收入分录好还是红字冲销“其他业务支出-辅助材料支出”好呢？

老师，简单和您介绍一下公司的业务模式：公司去基地采购小牛，大概10000元一只，拿回公司当地的农户手里，委托农户代养（喂养过程的各种饲料费用农户承担，等到牛12个月后出栏的时候按照增重部分每公斤24元结算），同时我们有线上平台，客户可以交17000认养一头小牛，并且承诺小牛在12个月后能出栏销售，期间会给客户1190元收益，通过每个月往客户账户打99.17元的方式来实现，牛出栏公司收到客户指令卖掉，三天之内会把原来的17000退给客户！如果牛超过了1200斤，超出部分我们会以每公斤35.6元和客户对半分收益，以下是我的问题： 1、收到的17000元应该计入什么科目呢 2、期间每个月给客户打的99.17应该计入什么科目 3、委托农户代养结算的金额应该计入什么科目 4、公司应该计入主营业务收入的应该是那一部分呢

老师，我们使用的是ERP系统，对于很多客户来说应收账款那里客户很多都不按照销售单的实际金额转账货款，例如108.9元，有些客户直接转账108元，有些客户会转账109元，不管是客户多转的还是少转的都会直接影响月底资产负债表应收账款的数据，但是客户少转的是不可能转回来的，多转的也不用退给他，这个时候我们系统有一个功能就做抹零，但是软件公司说需要知道我的抹零分录是什么才能在后台教我们操作，所以老师我想知道这个抹零金额的分录应该如何去做呢

2022年2月;入市计机构对八公司2021年度财务收文进行重计。 市计人员在对M公司内家拉制调查修讯：销售主管南批信用额度：销我游了项大收放。发政游门负改不具发票：应收账救记录人员负页奇送对账 単。 2）2021年3月，M 公司销售给容广区一批产品，价值 500万元，按销售 合同约定，如果客户区在30天内付款可享受1.5%的折扣。 C，南计人员市查M 公司销售明细账时，发现：没收客户逾期末退回包装 物的押金3万元，销售部门员工工资 40万元，产品广告费 120万元，客广购买价值 60 万元的产品后发现质量不合格，M 公司同意给客户 15%的销售折让。 要求：根据案例回答下列向題 (1) 资料 （1）中，M公司违反内部控制的哪些职责分工？ （2）资料（2）中，南计人员认为M 公司应确认的营业收入是多少？ （3）资料（3）中，审计人员认为不应当计入的销售费用项目有哪些

这个52.5是4月份发给客户的，总部直发给客户的样品，我们分公司的客户，总部和我们分公司不在一个省，分公司跟总部是独立核算自负盈亏，所以上个月做账的时候我听总部会计的在4月份的账套里做了暂估入库，5月10号左右收到了总部开过来的专票，所以我在这个月初把5.66进项专票税额给抵扣了下，不过报税的时候有个老师让我0申报，说是免费给客户不算收入，还让我把4月份做的暂估删了，5月份账套里只记了借销售费用52.5 贷应付账款-总部52.5，那位老师还说让我7月报税的时候去税务局把认证的5.66可抵扣进项税给转出来。今天总部会计审账的时候跟我说必须把暂估加进去，我就写了下面的会计分录，请问我还需要做什么其他的吗？销账税额和进项税额需要改吗？应该写待认证进项税额吗？下月不用把认证后的进项税额转出了吧？老师

账结法结转本年利润1.甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，消费税税率为10%，产品销售价格中均不含增值税金额。销售产品为公司的主营业务，在确认收入时逐笔结转销售成本。2022年度6月份，甲公司发生的部分经济业务如下:(1)6月5日向A公司销售应税消费品一批1000件，单价87.5元。为了鼓励多购商品，甲公司同意给予A公司20%的商业折扣，同时支付运费1000元(不考虑运费的增值税影响)。该批商品的实际成本是50000元，商品已经发出，货款尚未收到，该项销售业务属于某一时点履行的履约义务。(2)6月10日，上月销售给丁公司的A产品出现严重质量问题，客户将该批商品全部退回给甲公司。甲公司同意退货，于退货当日支付了退货款价税合计22600，并按规定向客户开具了增值税专用发票(红字)。该批产品实际成本为13000元。(3)6月8日，在购买材料业务中，根据对方规定的现金折扣条件提前付款，获得对方给予的现金折扣1000元。(4)6月10日行政部发生业务招待费5000元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为300元，以银行存款支付。请做出会计分录！