老师您好，我们进货一笔固定资产设备价值600万元，但是销售方是小规模纳税人，短时间不能开齐600万发票，估计的分20个月开齐发票，那我们这个600万元的设备能先做固定资产入账和正常计提折旧吗

甲企业为增值税一般纳税人，增值税税率为13%。2012年发生固定资产业务如下： 1.1月20日，企业购入一台不需安装的管理用A设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为460万元，增值税为59.8万元，另发生运杂费8万元，款项均以银行存款支付。A设备经过调试后，于1月22日投入使用，预计使用10年，预计净残值为35万元，决定采用双倍余额递减法计提折旧。 2.7月15日，企业生产车间购入一台需要安装的B设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为600万元，增值税为78万元，另发生保险费8万元，款项均以银行存款支付。 3.8月19日，将B设备投入安装，以银行存款支付安装费3万元。B设备于8月25日达到预定使用状态，并投入使用。 4.B设备采用工作量法计提折旧，预计净残值为11万元，预计总工时为5万小时。9月，B设备实际使用工时为720小时。 （1）针对业务1，下列对A设备的表述中，正确的是（　）。 A.为购置A设备所支付的增值税应计入固定资产的成本 B.为购置A设备所支付的增值税应计入应交增值税的进项税额 C.A设备的入账价值应为468万元 D.A设备2月份应计提的折旧额为7.8万元 （2）B设备的入账价值应为（　）万元。 A.600　 　B.608　 　C.611　 　D.713 （3）针对业务2和业务3，会计处理正确的是（ ） A.借：固定资产 600 应交税费—应交增值税（进项税额）78 贷：银行存款 678 B.借：在建工程 608 应交税费—应交增值税（进项税额）78 贷：银行存款 686 C.借：在建工程 3 贷：银行存款 3 D.借：固定资产 611 贷：在建工程 611 （4）下列关于B设备计提折旧的表述中，不恰当的是（　）。 A.B设备应从8月份起计提折旧　　 B.B设备应从9月份起计提折旧 C.B设备单位工时折旧额为120元/工时　　 D.B设备的折旧费应计入管理费用 要求：请做出上述的不定项选择题

你好！我们公司小规模纳税人，2019年10月购入一辆汽车，当时入账把车价和购置税金额计入固定资产了，现在我们出售42万，账面价值27万，对方是个人不需要我们开票，但是我们公司做账是不是需要二手车发票呢？那二手车发票的开票金额是42/（1+13%）对吗？

甲乙公司是增值税一般納税人，2022年3月31日甲公司以一项采用成本模式计量的投资性房地产的与乙公司的一项生产设备和一项商标权进行交换，交换具有商业实质资料一：甲公司换出投资性房地产的原价2000万元，以计提折旧640万元，计提减值准备，公允价值为1600万元，开具的增值税专用发票中注明的价款为1600万元，增值税稅额为144万元。资料二：乙公司换出生产设备的原价为1300万元，己计提折1旧700万元，未计提减值准备，公允价值为1000万元，增值税税额为130万元，乙公司换出商标权的原价为560万元，己计提摊销160万元，公元价值为600万，开具的增值稅专用发票中注明的价款为600万元，增值税税额为36万元;甲公司另以银行存款向乙公司支付22万元补价。资料三：甲公司将換入的生产设备和商标权分别确认为固定资产和无形资产，乙公司将换人的投资性房地产确认为固定资产。用双方不存在关联方关系，不考您除增值税以外的相关税费及其他因素。甲公司和乙公司会计分录怎么写

老师您好，我们是小规模纳税人，18年的时候公司买的固定资产没有入账的，这个月卖出去给别人开票了，如果当时入账了，折旧提完了的，我在这个月一笔补录固定资产和计提折旧再卖出可以吗？确切的买入价格老板不记得了，只能告诉我大概价格，这样入账可以吗？买入没有发票年底汇算清缴这个成本和折旧会调出来交税

您好：我想咨询下，2018年A公司与B公司准备合作开发某项目，因为规划等手续办理拖了很久，开发公司未及时成立，但是工程已经提前干了1000万，1000万发票是开在A公司名下，19年C开发公司成立(股东为AB公司法人),现在将开个A公司抬头的1000万纳入C公司开发成本，现在又决定不销售了，开发转自建自用固定资产，我想问下那些发票抬头开给A公司的1000万能否计入C公司固定资产，能否正常折旧税前扣除？还是可以记入固定资产，但是折旧要调增，我问了两个税务局税政科，两个领导一个说行，一个说不行。两个讲法！我的理解是正常计入固定资产，但是相应折旧需要调增。