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请问24年汇算清缴后发放23年工资,23年没计提,是否需要更正23年企业所得税纳税申报表

2024-09-18 21:37
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-09-18 21:40

如果24年汇算清缴时发放了23年的工资,且23年时未计提,通常情况下需要调整23年的会计账目,并相应地调整企业所得税纳税申报表。具体操作需根据会计准则和税法规定进行,可能涉及补提费用、调整应纳税所得额等步骤。建议对照最新的会计准则和税法规定,或咨询专业会计师进行详细操作。

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如果24年汇算清缴时发放了23年的工资,且23年时未计提,通常情况下需要调整23年的会计账目,并相应地调整企业所得税纳税申报表。具体操作需根据会计准则和税法规定进行,可能涉及补提费用、调整应纳税所得额等步骤。建议对照最新的会计准则和税法规定,或咨询专业会计师进行详细操作。
2024-09-18
你好可以可以抵扣的,
2024-05-29
你好,这个要去税务局问下,有的是不允许更正,只能更正汇算。不能更正季度申报
2025-10-21
1. 虚开成本不能税前扣除,按年更正: 2023年:A105000调增虚开不含税金额,补税+滞纳金。 2024、2025年:若成本结转,按结转额在A105000逐年调增。 2. 小企业准则:2026年调账直接走利润分配—未分配利润,不追溯改往年利润表。 3. 大厅更正:带虚开通知、合同、付款回单、情况说明,逐期更正申报并补税。 4. 善意取得一般只补税+滞纳金,通常不罚款。
2026-06-09
发放了工资需要申报了个税才能税前扣除的
2024-02-05
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