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23年的年终奖如何23年没有计提，在24年发放，那么算23年的费用还是24年的费用,汇算清缴时所得税有影响吗？

2023-11-25 18:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-11-25 18:13

你好，同学正常计入23年度费用如果23年度没有计提，24年度实际发生时计入费用，可以税前扣除，不用纳税调增

快账用户8799 追问 2023-11-25 20:19

那这么说23年计不计提没区别了？

齐红老师解答 2023-11-25 20:19

实际应该23年计提如果23年没有计提，24年补计提

快账用户8799 追问 2023-11-25 20:24

既然都反映在24年的费用上，那么就不能算在23年的费用上了，所以所得税会算清缴时就不应该包括这笔费用了吧？就是说应该算在24年的费用上

齐红老师解答 2023-11-25 20:25

所以所得税会算清缴时就不应该包括这笔费用了吧？就是说应该算在24年的费用上是的，学员，你说的很对

快账用户8799 追问 2023-11-25 20:28

这么说来，为避免23年少算这笔费用,多交所得税，23年就应该计提这笔费用，但是这个费用计提金额目前没法确定如何计提？

齐红老师解答 2023-11-25 20:29

23年就应该计提这笔费用，但是这个费用计提金额目前没法确定如何计提？实务中确实有这个问题一般处理方式，能预估的话是按照预估；不能预估的话按照前一年发生的金额暂估，比如按照22年度的年终奖金额

快账用户8799 追问 2023-11-25 20:34

那我可以23年多计提一点，那么第4季度的所得税预交可以少一点，然后24年实际发放时少于计提的差额在汇算清缴时再补交，这样操作可以吗？

齐红老师解答 2023-11-25 20:34

那我可以23年多计提一点，那么第4季度的所得税预交可以少一点，可以的然后24年实际发放时少于计提的差额在汇算清缴时再补交，这样操作可以吗？可以的

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