老师你好，想咨询您，就是我计提员工社保时少了，比是实际扣缴社保上少了7.77元，这个扣了的社保还是要返给个人的，那我实际扣了多少就补多少工资里，为什么发现还是缺这个7.77差额呢？比如我7月工资社保计提是1117.55，实际扣了1125.32，，按道理我也返给个人1125.32了，为什么还是有差额7.77呢？

不是的老师，是这样的，7月份的社保基数我实际是调整了的，但是工资里社保没有调整，还是用的6月份的社保基数，导致我工资代扣的是1117.55，但是我8月份扣缴工资已经按正确的1125.32来了，为什么还差这7.77呢，难道是要将这个7.77还要再加上1125.32才平么？

明白了！这是因为7月社保基数调整后，实际应扣社保金额变为了1125.32元，而当时只扣了1117.55元。所以，需要在后续工资中补扣这7.77元差额，以确保社保缴纳符合规定。因此，8月工资中确实应该加上这7.77元，以弥补之前的不足。

老师那就是说我即使按1125.32来补给个人，也还是缺7.77这个钱应该加上就是1133.09补给个人工资就对上了吧，老师分录这个是单独补这个分录还是说到时候一起计提算进去呢？

对的，您应该补给员工1133.09元。至于分录处理，您可以设立一个临时账户记录这部分差额，先借记该账户，贷记银行存款（或应付职工薪酬），待下个月正式调整社保基数时，再从该账户转出，借记应付职工薪酬，贷记银行存款或应付职工薪酬，确保会计记录准确无误。

老师社保基数已经调整过了哦，就是这个差额你说设立临时账户是啥意思啊，补上计提管理费用社保费1125.32，贷：应付职工薪酬-社保费1125.32；实际扣缴时，借应付职工工资-13683.09 其他应付款-个人社保公积金1125.32，应付职工-个税40，贷银行12517.77 ，是这样么？

您的分录大体正确，但需要稍作调整以反映实际情况： 1. 发现差额时： - 借：管理费用 - 社保费 7.77 贷：其他应收款 - 员工社保差额 7.77 2. 实际扣缴时： - 借：应付职工薪酬 - 工资 13683.09 其他应付款 - 个人社保公积金 1125.32 应交税费 - 个人所得税 40 贷：银行存款 12517.77 这样分录既反映了补足差额的过程，也准确记录了实际社保和个税的扣除情况。

老师我用的是其他应付款科目，你用其他应收补上贷方减少了么？这个可以调我的其他应付款贷方么？

使用"其他应付款"科目记录员工的社保差额是合理的。在发现社保差额时，您可以做以下分录： - 借：管理费用 - 社保费 7.77 贷：其他应付款 - 社保差额 7.77 当进行实际扣缴时，分录为： - 借：应付职工薪酬 - 工资 13683.09 其他应付款 - 个人社保公积金 1125.32 应交税费 - 个人所得税 40 贷：银行存款 12517.77 这里，"其他应付款 - 社保差额"科目用于记录补足差额的款项，确保财务处理的逻辑性和完整性。

老师还要加一个这个才可以是吧，难怪我怎么也调整不好，那我现在就将这差额做会计分录可以么？

是的，您需要先将差额通过会计分录记录，确保财务报表的准确性。按照之前的解释，您应该先做如下分录： - 借：管理费用 - 社保费 7.77 贷：其他应付款 - 社保差额 7.77 然后，在进行实际扣缴时再进行相应的分录。这样做能确保您的账目清晰，同时也便于追踪和管理社保相关费用。如果还有其他疑问，欢迎继续提问。

老师就是在银行扣缴时候，其他应付款-社保差额为什么没有提现出来呢，那不是单独放置哪里了么？

在银行扣缴时，其他应付款-社保差额实际上并未提现出来，而是体现在财务系统的账务处理中。您在发现社保差额时，通过会计分录将其记录为负债性质的其他应付款，即： - 借：管理费用 - 社保费 7.77 贷：其他应付款 - 社保差额 7.77 这一分录在财务系统中会体现为一个增加其他应付款项的记录，并不会涉及现金的实际流动。当进行实际扣缴时，您会通过另一个分录将这笔差额从其他应付款转出，同时减少应付职工薪酬和支付银行，实际操作中现金会从银行账户减少。如果您在银行扣缴时未看到其他应付款的变动，可能是因为银行系统仅显示现金或银行账户余额的变化，而不直接显示财务科目间的借贷关系。在财务报表和系统中，您应能看到其他应付款的增加和随后的减少。

好的，非常感谢老师你的解答，让我也解惑 了好多，感谢你啊