老师，请问我们是小规模，以前的会计之前的未开票收入都没有申报进去，还有去年银行流水都没有入账，很多成本费用票也没有入账，我想给她调一下，请问老师这个数据是不是不能变动太大，太大了也会有风险呢，一般变动幅度在多少算合理

是什么不错过10%老师，成本费用吗

调整的不是成本费用本身，而是影响利润的项目，如未申报的收入或未入账的银行流水。整体调整幅度建议不超过年度总收入的10%，以防引起不必要的税务关注。

那么老师，这个季度和上个季度如果数据变动比较大会不会有影响呢

季度间数据变动大，同样需谨慎。若变动超常，税务部门可能质疑合理性，建议提供充分的理由和证据，保持报表逻辑一致性和合理性。

也就是说利润变动幅度不要超过之前申报的10% 可以这样理解吗

对的，调整后的利润变动幅度最好控制在之前申报数额的10%以内，这样相对安全，减少被税务局审核的风险。

如果把银行录进去，资产负债表上面的应收应付变动也会有点大，这个有影响吗老师，

银行记录的变动会影响资产负债表的应收应付项目，但只要调整合理，有明确的业务背景，通常不会有问题。关键在于保持账目的准确性和一致性，以及做好内部审计，确保所有调整都有据可查。

什么是内部审计老师

内部审计是指企业内部设立的审计机构或人员，定期或不定期对企业的财务状况、经营绩效、风险管理等进行独立、客观的检查和评价，以确保运营合规、效率和效果。它帮助发现并纠正错误、漏洞，提高管理水平。

非常感谢老师的耐心解答，还有一个问题就是，把银行录进去以后，应付职工薪酬是负数-3万 可以吗，还有就是增加了未开票收入60万，我把他先转入预收账款可以吗老师，但是这两个数据之前申报的数据是0

应付职工薪酬为负数不常见，应确认其合理性。增加未开票收入到预收账款，理论上可行，但需确保交易真实、合规。所有调整都应有合理依据，并在财务报告中清晰披露，避免误导。建议详细核查后，如有疑问咨询专业会计师或税务顾问。

好的谢谢老师

那么应付账款可以是正数吗老师

当然可以，应付账款是企业因购买货物或服务而欠供应商的钱，金额可以是正数。只要这笔债务真实存在且符合商业逻辑，就不违规。

没问题，应付账款作为企业对外的负债，自然可以是正数，表示企业尚欠供应商的款项。确保所有财务记录准确无误，符合会计准则即可。

应付职工薪酬是正数呢老师，之前的会计把发的工资没有准确申报进去，导致应付职工薪酬是负数，我在去年12月份可以多计提23年一月份的工资吗老师这样就不是负数了，但是这样存在一个问题就是，汇算清缴的应付职工薪酬和个税系统申报的数据不一致，这样没问题吧老师

应付职工薪酬作为负数表明企业实际上多支付了工资。通过在12月预提下个月的工资来转正应付职工薪酬是合理的，但必须确保这种操作符合会计准则和税法规定。关于汇算清缴和个税系统申报数据不一致的问题，关键在于保持财务报表的准确性和透明度。在年报中详细说明预提工资的原因和影响，确保合规性。同时，建议与税务顾问沟通，确保操作符合税法要求。

老师更正个税系统的工资会被检测吗