企业与企业之间借款，约定利息，收到企业利息一方怎么入账，是否需要申报增值税，如果未申报的话，今年可以补申报吗？怎么更正呀

收到利息的一方应将利息收入计入“其他业务收入”或“财务费用”科目。利息收入需视具体情况是否需缴纳增值税，一般贷款服务需缴增值税。若未申报，今年内可向税务机关申请更正申报，补缴税款并可能需支付滞纳金。具体操作建议咨询专业会计或税务顾问。

2024-09-23

你好，可以更正，但不建议退税建议留底后期，申请退税的话一般会增加企业查账风险

2024-12-25

你好学员，转股之前是产生利息的，也就是说转股之前是债券

2023-09-20

可以的，可以转到营业外支出

2025-08-18

您好，先写变卖资产的分录，损益科目用利润分配-未分配利润代替，滞纳金记入营业外支出借：固定资产清理 16000 贷：固定资产 16000 对外转让，确认销项税额：借：银行存款 5500 贷：固定资产清理 5500/1.13 应交税费——应交增值税（销项税额） 5500/1.13*13% 借：资产处置损益16000 -5500/1.13 贷：固定资产清理 16000 -5500/1.13 借：利润分配-未分配利润应交税费—应交附加税借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税借：应交税费—应交附加税应交税费——未交增值税营业外支出贷：银行

2024-12-09