酒店餐饮 客房 如果是招待客户或者是酒店经理自己用餐或者住房 这个账需要视同销售嘛 怎么做借和贷
一、是否视同销售 酒店餐饮、客房用于招待客户或者酒店经理自己用餐或者住房一般不视同销售。 根据税法规定，将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人需视同销售。而酒店招待客户或内部人员使用客房和餐饮服务，不属于无偿赠送，更多的是一种业务招待或内部消费行为，通常不视同销售缴纳增值税。 二、会计分录 招待客户用餐或住房： 借：管理费用 — 业务招待费 贷：主营业务收入（餐饮或客房服务对应的收入，按市场价确认，一般为内部定价或成本加成定价） 应交税费 — 应交增值税（销项税额）（如果有增值税产生，按相应税率计算） 同时，结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品（餐饮成本对应的食材等）或累计折旧（客房对应的固定资产折旧等） 酒店经理自己用餐或住房： 一般情况下，可视为一种内部福利或管理费用，不确认收入。 借：管理费用 — 福利费或管理费用 — 其他费用 贷：库存商品（餐饮成本对应的食材等）或累计折旧（客房对应的固定资产折旧等）
-
Q
老师，咨询下这种账务怎么处理，我们从商家采购了一台电视机，我们是按每天的实际销售给商家付款，电视采购入库的价格是1900（1900里面包含了机款1700和200的物流费），我们入库入的电视机机款就是含了物流费的总金额1900，我们做销售也是做的1900，后来因为客户自己原因签收之后又要退货，我们退给用户的款就是1700，因为物流是产生了，已经给了三方物流公司，我们门店做销售退货应该是退1900才对，如果在系统里做退货退1700的话，就虚增利润了，还有就是给我们代销的商家，我们退货给她，她退款给我们也是退的1700，如果我们库房做采购退货1900，就会有差异200出来，如果不退1900，按1700来退的话，又会产生采购退货的差额出来，为了不让系统里面出现销售退货虚的t利润和采购退货的差额，这部分账务该怎么处理好，谢谢
-
Q
老师，我们是住宿酒店，有时满房会把住不下的客人A团队带到别人酒店住宿（B酒店），退房后B酒店给我们开发票，我们等A团队打款给我们后，我们会按B酒店给我们开的发票金额打款给B酒店，请问给B酒店的这笔钱我们应该怎样做账？或者说这个业务应该怎么写会计分录？ 同学你好，需要看有无正常差价。其实最实质的经济业务实质为对方酒店开票给予客人。如果是有差价。应该正常确认收入并确认销项。给予对方金额确认成本 收到对方发票 抵扣进项。总体收入差额缴纳税款 老师，会计分录怎么写呢？
-
Q
酒店餐饮 客房 如果是招待客户或者是酒店经理自己用餐或者住房 这个账需要视同销售嘛 怎么做借和贷
热门问答 更多>
-
老师，你好我们11月份给客户开发票确认10万的收入，客户明年再入他们的成本，这样合规吗
-
买了财务软件9800，给一年使用权限，钱已经付掉了。怎么做账，是一定要用到预付账款这个科目吗
-
商贸公司采购商品没付款了，没进项发票，就卖出去开发票了，结转成本的时候怎么做？用采购单么？他们是半年或者1年结算一次一起开发票的情况
-
老师有个沙滩文旅项目，需基建配套设备，如停车场及周围环境清理，还要做制打卡点使人驻足看海边景色，在打造中用工程施工这个科目，完工了想摊入成本要用什么科目
-
企业运送货物放错指定地方导致场地损坏发生的维修费零件费用，进项税额能否抵扣
-
我们是做酒的商贸有限公司，今天税务让我要做点进项转，说今明两天一定要做，那就是要更改申报表吗？
-
我们报废一批固定资产5万多，老板觉得放闲鱼卖麻烦，直接全部给他朋友免费收走，这样可以吗
-
我们应收账款有300万，打官司中，若最后只能收回200万，有裁定书，那100万收不回来，做营业外支出，需要调增么
-
请问固定资产盘亏怎么入账？进项税要全额转出吗？
-
老师，您好，由于上一年有一笔业务是无票收入，据实做了凭证，年初已经做完汇算清缴了，现在业务员把发票拿回来了，要怎么处理？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录