演示账套

我问一下建筑安装业，小企业会计制度，跨年冲红发票怎么做账务处理呢

2024-09-24 15:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-09-24 15:06

你好，这个借应收，应收账款贷，利润分配，未分配利润，应交税费，应交增值税。

快账用户3922 追问 2024-09-24 15:10

小企业会计制度不用做红字收入吗

齐红老师解答 2024-09-24 15:10

你好其实正规的做法是以前年度损益调整。

你好，这个借应收，应收账款贷，利润分配，未分配利润，应交税费，应交增值税。

2024-09-24

你好，你是说你已经给对方装好了。但是收不到钱了？

2025-07-18

借：应付账款贷：利润分配-未分配利润替代损益类科目

2024-07-29

借：利润分配-未分配利润负数贷：应付账款负数应交税费-增值税-进项转出正数

2025-06-04

账务处理冲减原收入和增值税：借：应收账款（红字）贷：以前年度损益调整（红字）应交税费 - 应交增值税（销项税额）（红字）调整所得税（因原未计入企业所得税，此处若涉及其他调整因素可相应处理，若无则无需此分录）：借：以前年度损益调整贷：应交税费 - 应交所得税结转以前年度损益调整：借：以前年度损益调整贷：利润分配 - 未分配利润

2025-05-22