老师能把计提工资，社保，公积金，个税，和发放时候的分录帮我整理一份吗

当然可以。这里以月薪制为例： 1. 计提： - 工资费用：借：管理费用/销售费用等贷：应付职工薪酬-工资 - 社保：借：管理费用贷：应付职工薪酬-社保 - 公积金：借：管理费用贷：应付职工薪酬-公积金 2. 计算个税（假设已使用税优软件或系统）： - 借：所得税费用贷：应交税费-个人所得税 3. 发放时： - 借：应付职工薪酬-工资应付职工薪酬-社保应付职工薪酬-公积金 - 贷：银行存款 - 同时冲减所得税费用和应交税费。注意：实际操作需考虑地区差异和最新法规变动。

2024-09-24

同学你好公司社保，借：管理费用等贷：应付职工薪酬 ——社保（公司）贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司）计提工资，借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资发放工资，借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款 ——社保（个人）贷：其他应付款 ——公积金（个人）贷：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款上交社保，借：应付职工薪酬 ——社保（公司）借：应付职工薪酬 ——公积金（公司）借：其他应付款 ——社保（个人）借：其他应付款 ——公积金（个人）贷：银行存款

2021-02-25

1．按考勤或产量统计表计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金借：管理费用-社保，公积金贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4上交杜保借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2023-04-07

您好，借成本费用，贷应付职工薪酬-工资，借应付职工薪酬-工资，贷其他应付款-社保公积金

2022-11-10

都是发放的时候扣的计提的时候不扣

2021-06-09

快账用户8090 追问 2024-09-24 21:13

收到，我们是记账公司，交接过来的账有这么做的，计提工资：借-管理费用-管理人员工资薪酬，贷：应付职工工资薪酬-应付职工工资，其他应收款-社保（个人部分），应交税金-应交个人所得税，其他应收款-公积金（个人部分），这么计提有问题吗

齐红老师解答 2024-09-24 21:15

您的处理方式基本正确，但需要微调： 1. 计提工资时，应将社保和个人所得税直接计入应付职工薪酬中，无需通过其他应收款科目。借：管理费用 - 管理人员工资薪酬贷：应付职工薪酬 - 工资应付职工薪酬 - 社保（单位及个人部分）应付职工薪酬 - 个人所得税 2. 发放工资时，从应付职工薪酬转出至实发工资，并扣除个人所得税后支付现金或转入员工账户。借：应付职工薪酬 - 工资贷：库存现金/银行存款确保所有社保、公积金缴纳按当地规定执行，避免遗漏或错误。

快账用户8090 追问 2024-09-24 21:21

社保个人部分，不计入其他应收款，还有个税，不是计入应交税费

齐红老师解答 2024-09-24 21:25

确实，社保个人部分应直接计入应付职工薪酬，个税也应计入应交税费。正确的分录如下：计提时： - 借：管理费用 - 管理人员工资薪酬贷：应付职工薪酬 - 工资应付职工薪酬 - 社保（单位部分）应付职工薪酬 - 个人所得税发放时： - 借：应付职工薪酬 - 工资贷：库存现金/银行存款这样处理就符合会计准则和税法规定了。

快账用户8090 追问 2024-09-24 21:40

个税还是放应付职工薪酬？那这个社保个人部分，什么时候做分录呢

齐红老师解答 2024-09-24 21:43

个税应单独记录在应交税费科目下。社保个人部分应在发放工资时一并处理，具体分录如下：计提时： - 借：管理费用 - 管理人员工资薪酬贷：应付职工薪酬 - 工资应付职工薪酬 - 社保（单位部分）应付职工薪酬 - 个人所得税发放时： - 借：应付职工薪酬 - 工资贷：库存现金/银行存款同时，根据税法要求，计算出的个税应转入“应交税费-应交个人所得税”科目，发放时一并扣减。

快账用户8090 追问 2024-09-24 22:08

这样：计提：借：管理费用-管理人员工资薪酬，贷：应付职工薪酬-（实发工资）应付职工薪酬-社保（单位部分）应交税费-应交个人所得税，发放：借：应付职工工资（实发工资），其他应收款-社保（个人部分），应付职工薪酬-社保（单位部分）应交税费-应交个人所得税，贷：银行或现金，这样可以吗

齐红老师解答 2024-09-24 22:11

您的理解基本正确，但在发放时的分录上有些混淆。正确的发放流程应该是：计提时： - 借：管理费用 - 管理人员工资薪酬贷：应付职工薪酬 - 工资应付职工薪酬 - 社保（单位部分）应付职工薪酬 - 个人所得税发放时： - 借：应付职工薪酬 - 工资贷：库存现金/银行存款同时，将社保个人部分计入其他应收款，并在实际缴纳时进行相应的会计处理。个税在发放时从工资中直接扣除，无需单独分录到其他应收款中。请确保所有社保缴纳遵循当地规定。

快账用户8090 追问 2024-09-24 22:13

老师，我就不明白，这个计提工资时，个税怎么记应付职工薪酬呢

齐红老师解答 2024-09-24 22:16

计提工资时，个税并不直接记入应付职工薪酬，而是作为费用支出单独处理。正确的做法是：计提工资时： - 借：管理费用 - 管理人员工资薪酬贷：应付职工薪酬 - 工资应付职工薪酬 - 社保（单位部分）个税是在发放工资时扣除的，因此会先计算出来，然后从工资总额中减去。所以，实际上个税是在发放工资时记账的，而不是在计提时。在发放工资时的会计分录应该是：发放工资时： - 借：应付职工薪酬 - 工资应付职工薪酬 - 个人所得税贷：库存现金/银行存款这样，个税就被从工资总额中扣除，并且与工资一起发放给员工。