有一张进项发票不能抵扣，做进项税额转出了，增值税70元，滞纳金10元，附加税税8元，请问怎么做分录？

你好，这个是什么原因不能抵扣。是用于员工福利吗？还是怎么样？

2024-09-25

以下是相关会计分录的处理：调整进项税额借：以前年度损益调整 250 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）250 计提增值税借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）250 贷：应交税费——未交增值税 250 计提附加税借：以前年度损益调整（假设附加税税率为12%，则附加税为250\times12\%=30元）30 贷：应交税费——应交城市维护建设税 17.5（假设城市维护建设税税率为7%）应交税费——应交教育费附加 7.5（假设教育费附加税率为3%）应交税费——应交地方教育附加 5（假设地方教育附加税率为2%）缴纳增值税、附加税和滞纳金借：应交税费——未交增值税 250 应交税费——应交城市维护建设税 17.5 应交税费——应交教育费附加 7.5 应交税费——应交地方教育附加 5 以前年度损益调整（滞纳金，具体金额根据实际情况确定）[X] 贷：银行存款（250 + 30+[X]）调整未分配利润借：利润分配——未分配利润（250 + 30+[X]）贷：以前年度损益调整（250 + 30+[X]）如果涉及盈余公积，还需要调整盈余公积：借：盈余公积（(250 + 30+[X])\times盈余公积提取比例）贷：利润分配——未分配利润（(250 + 30+[X])\times盈余公积提取比例）以上分录中的[X]为滞纳金的具体金额，需根据实际情况确定。同时，在进行会计处理时，需根据企业的具体情况和会计准则进行调整。

2025-04-03

借：以前年度损益调整
贷：应交税费-进项转出30
附加税 3.6
借：
应交税费-进项转出30
附加税 3.6
贷：银行存款
借：利润分配
贷：以前年度损益

2025-03-25

您好，借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-应交增值税-进项税转出应交税费-应交附加税应交税费-应交所得税借：应交税费-应交增值税-进项税转出应交税费-应交附加税应交税费-应交所得税营业外支出（滞纳金部分）贷：银行存款更正22年年报就好了

2024-08-20

借以前年度损益调整贷应交税费、应交增值税进项转出，借应交税费应交增值税进项转出，贷应交税费查补税款，借应交税费查补税款，贷银行借以前年都损益调整贷应交税费附加税，借应交税费附加税，贷银行存款，借营业外支出滞纳金贷银行存款

2023-03-07

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