如果工资计提的时候是按照没有扣社保的数据计提，发放的时候也是按照计提的数据，但是回单却是按实际的扣了社保的数据，这种情况怎么处理呢

比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按考勤或产量统计表计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 库存现金／银行存款5485 4上交杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

2024-09-27

在会计处理中，如果实际工资发放与计提工资存在差额，应当在发放当月调整。如果实际发放多于计提金额，应增加工资费用，并相应增加应付职工薪酬；如果少于计提金额，则减少相应的工资费用和应付职工薪酬。这样可以确保财务报表的准确性。

2024-11-08

需要看你们的工资表，工资表中只扣个人承担的社保费用，以及需要代扣代缴的个人所得税。至于缴纳的社保，包括个人承担的社保费用，以及公司需要承担的社保费用。

2021-08-25

你好，借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资9900 借应付职工薪酬工资，9900 贷，银行存款9500，其他应付款，个人负担的社保，100 应交税费，个税100 其他应收款个人负担的伙食费、水电费200

2022-05-12

1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2020-08-07