老师，我们给劳务派遣公司打员工的工资，之前是先收到发票后付款——1.借:管理费用——劳务费 贷:其他应付款——劳务费2.借:其他应付款——劳务费 贷:银行存款 现在是先付款，后收票。我可以把上面的1.2颠倒过来，先做分录2再做分录1吗？还是打款时做——1.借:其他应收款——某公司 贷:银行存款，等来了发票再做——2.借:管理费用——劳务费 贷:其他应付款——劳务费 3.借:其他应付款——劳务费 贷:其他应收款——某公司

老师，如果是第一种可以不可以啊，就是还用其他应付款——劳务费，前后顺序换一下？

第一种：没有问题的，可以的。然后。 第二种：你不需要，既用其他应付款，还有其他应收款。

同一个客户用一个往来就行。

你先支付给他，就用其他应收款 他先给你开发票，没有支付那就用其他应付款

第一次是他先开票，所以用了其他应付款，第二次是我先付款。第二次，为了科目统一，我还用其他应付款吗？还是有规定必须要用其他应收？

你好，最好是用其他应付款借其他应付款贷银行存款， 然后收到的时候发票借管理费用，劳务费带 贷其他应付款。 其他应付款借方余额表示你们提前支付给对方的。

好哒，谢谢

不用客气，过得愉快。