老师， 为冲销去年多做的收入，今年做了笔借利润分配-未分配利润 贷主营业务收入， 想要的是收入加回来，利润也加回来， 可是利润分配-未分配利润 在借方导致利润反而减少了， 应该怎么做呢？

去年的分录是借银存 11300， 贷主营业务收入10000，销项1300，其中有2500是属于今年的收入，怎么把2500算到今年呢？

同学你好 冲销去年那笔 借 利润分配 2500 贷 银行存款 2500 这个利润分配会计入财报 未分配利润中去的 增加今年收入 借 银行存款 2500 贷 主营业务收入 2500 这笔分录 体现在当期利润表的 因此，你上面的做法是正确的 借 银行存款 贷

利润分配 不会影响 当期损益的

哦哦，老师，现在碰到的问题是因为借方是利润分配-未分配利润， 导致本月利润又少了2500，可是我是想增加利润2500的， 这个哪里出问题了呢？

同学你好，这个是财报 后台公式 配置错了。

现在资产负债表的未分配利润期末余额≠年初未分配利润+本年利润累计金额了，会再少2500

是报表公式吗？实际是不用再减掉2500是吧

在资产负债表 期初未分配中利润中 增加 这个 2500

老师，当期损益是没影响，但是影响资产负债表的未分配利润期末数了

在资产负债表 期末未分配中利润中 直接增加 这个 2500 对的，报表公式错了

在资产负债表 期初未分配中利润中 增加 这个 2500，老师，您说的这个怎么操作呀， 第一次碰到

但是未分配利润科目的明细账也是显示借方2500呢， 所以系统变成减去了

不是期初 刚才发错了，撤不回来了。 是期末直接加

应该是要期末直接加的， 问题是未分配利润科目的明细账也是显示借方2500，所以减掉不是也没毛病吗

刚才在下班路上。现在 到家了。 我给你再重新写一下 利润分配 这个科目 代表的 是 期末 或者期初 的利润 因此， 做了 借 利润分配 时 是在 9 月的明细账上显示了借方 2500 ，但是。它不是代表 你当期的利润减少了。 它体现在资产负债表中 是期末未分配利润中， 当期的利润中 不会体现这笔利润分配的 而 你做了 贷方 营业收入 这个会在你的利润表中体现 9 月结转时 借 营业收入 贷 本年利润 只有本年利润的金额 才是你当期利润表的净利润。 所以。你当期净利润就是增加了 25 00

假如 现在就是年底 且再也没有业务发生了 且 就这么一笔业务， ，那么。 你会 做 借 本年利润 贷 利润分配 那么。 利润分配明细账 就是一借一贷 为 0 因为。站在 2 年的角度看 利润没有变化。 而分别站在两年看。等于就一笔业务 2500

老师，现在资产负债表的未分配利润期末余额≠年初未分配利润+本年利润累计金额了，反而会少2500， 这个问题不知道怎么解决

你的目标 就是达到 9 月的利润增加 或者说 收入增加。那么。经过这么做 利润表 就是增加了 2500

做到收入2500了，肯定利润已经加了2500，但是为什么未分配利润反而少了2500呢

因为 你还没结账 你还有一个凭证没做 借 营业收入 2500 贷 本年利润 2500 贷

资产负债表上的 未分配利润科目 是 本年利润 利润分配 构成的 本年利润增加了 当期 利润分配 减少了当期 合计不变

借 营业收入 2500 贷 本年利润 2500，这笔一做不就收入减少了吗

资产负债表 是 时点报表 站在 9 月末 未分配利润没有发生变化 利润表是 代表当期的利润。因此。它发生了变化 增加了 收入 2500 你可以把 这几个凭证做到财务软件里面后 打开财报看结果。

同学你好。 咱们先不说这笔了， 我们举个例子 假如卖出产品 1000 你做分录 借 应收账款 1000 贷 销售收入 1000 月底结账的时候 借 销售收入 1000 贷 本年利润 1000 那么。这一组分录 第一个是 收入增加 第二个 月底结转损益 不是收入减少的意思 那么。只有做了。第二笔 分录 你的利润表 才会有数据

因此， 同理 你增加了当期收入 2500 到月底时 也得进行 损益结转 否则 利润表没法抓取数据 也没法 保持科目余额表 和 利润表数据相匹配