上月单位购买家具等，支付16万，收到发票20万。我借：固定资产16万 贷：银存16万 应付账款4万。对吗？

2020年收到一张2018年购买电脑的2万元发票，当时入账 借:固定资产 贷:应付账款～某某公司 2021年支付时做账借:应付账款 2万 贷:银行存款 现在才发现这个固定资产费用不是20年当期费用，现在该怎么做？

我上一个问题再问一下提莫老师:老师，这个2022年虚开出来的16万多，我们企业是要需要缴纳企业所得税的。我这么处理可以吗？对于虚开出来的这16万元。借其他应收款一XX 16万 贷 固定资产清理16万。 借 固定资产清理16万元，贷 营业外收入16万元。这样企业就能把应缴的固定资产净收益这个企业所得税缴纳了，缺点就是挂在往来账里的其他应收款（买房人）。这个钱是收不到的，只能在账面上挂着了。这样处理可以吗？

老师，以下分录您帮我检查一下，是不是对的呢？ 6月1日，收到政府专项扶贫资金 借：银行存款 20万 贷：专项应付款—某某项目 20万 6月1日收到货款发票 借：在建工程—项目 20万 贷：应付账款—供应商 20万 支付货款 借：应付账款—供应商 20万 贷：银行存款 20万 6月22日收到政府专项扶贫资金 借：银行存款25万 贷：专项应付款—项目25万 6月24收到货款发票 借：在建工程25万 贷：应付账款—供应商25万 6月30日支付货款 借：应付账款—供应商227500 贷：银行存款227500 6月30日完工验收，在建工程转入固定资产 借：固定资产45万 贷：在建工程45万 关于“专项应付款”科目的结转，结转到“营业外收入”吗？货款还有22500元是保证金，1年后支付，此笔款项该怎么体现呢

老师 酒店加盟别的品牌，收到加盟费发票20万，实际支付了4万，另16万之后每月支付一部分，分录怎么做呢？借：长期待摊20万 贷：银行存款4万 其他应付款16万 这样对么

老师晚上好，建筑企业3月份在异地预缴增值税20万，公司产生销项税有32万，其中可抵扣进项税有16万，那么我4月份缴纳增值税款时只需要缴纳16万就可以吧，如果再选择分次预缴增值税16万，我4月申报3月份时就可以不用缴税了吧？那我这样记账对吗？预缴增值税：借：应交税费-预缴增值税20万，贷银行存款20万， 3月份收入： 借：预收账款-A公司387.56万， 贷：主营业务收入355.56万 贷：应交税费-应交增值税（销项税）32万 借：应交税费-转出未交增值税32 贷：应交税费-未交增值税32 借：应交税费-未交增值税32 贷：应交税费-预缴增值税16 最后一步分录不平，现在就是还差16万，是我抵扣的进项税16万，这该怎么处理?