上月单位购买家具等，支付16万，收到发票20万。我借：固定资产16万 贷：银存16万 应付账款4万。对吗？

是的老师，我上面固定资产20写了16万。请问本月又支付了601400，发票开来218000。会计分录怎么做？

您好，借：固定资产218000    应付账款601400 -21800    贷：银存601400

那结合上月，应付账款不就变负数了吗？

您好，那我们本来就是多付钱了嘛，预付款

老师，这样可不可以

您好，可以但不合适，一个往来单位用一个往来科目就可以了，要么一直用预付，要么一直用应付，负债表列示时本来就要重分类的，没有必要设2个科目哦

老师，我明白你的意思，但分开做凭证我还是搞不清，如果都做在应付账上。老师能根据发生日期，帮我做三四张凭证让我搞懂吗？感激不尽。