上月单位购买家具等，支付16万，收到发票20万。我借：固定资产16万 贷：银存16万 应付账款4万。对吗？
您好，不对，金额可能是写错了 借：固定资产20万 贷：银存16万 应付账款4万
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购挖掘机价格20万（含税） ，首付10万，剩余10万12个月分期付款，全部付清给13%增值税专票①购买时 借:固定资产176991.15 贷：银行存款10万 应付账款76991.15万 ② 每个月分期付款 借：应付账款8300 贷：银行存款8300 ③分期付清，收到专票 怎么做账？
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老师，今天厂子买了机械设备，付款16万，对方开发票开了16.8万，会计分录我可不可以这样做呢？借 固定资产 应交税费 贷 银行存款16万，库存现金0.8万呢？
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老师，就是我们有个资产属于融资租赁吧，销售方A给我们开的发票40万，支付首付款16万，收到发票入账借：固定资产40万，贷：应付A公司40万，付首付的时候借：应付A16万 贷：银行存款16万，剩下的款就给融资方了，这个帐怎么处理
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我小规模纳税人，20年6月在税务代开一张16万的增值税专用发票，对方已付给我们14万，尚欠2万，21年12月对方审计后说数额不对，应该是15万。让开红字发票。开红字发票我要怎么记账？20年分录：借银行存款14万，应收账款2万，贷：经营收入16万
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老师，以下分录您帮我检查一下，是不是对的呢？ 6月1日，收到政府专项扶贫资金 借：银行存款 20万 贷：专项应付款—某某项目 20万 6月1日收到货款发票 借：在建工程—项目 20万 贷：应付账款—供应商 20万 支付货款 借：应付账款—供应商 20万 贷：银行存款 20万 6月22日收到政府专项扶贫资金 借：银行存款25万 贷：专项应付款—项目25万 6月24收到货款发票 借：在建工程25万 贷：应付账款—供应商25万 6月30日支付货款 借：应付账款—供应商227500 贷：银行存款227500 6月30日完工验收，在建工程转入固定资产 借：固定资产45万 贷：在建工程45万 关于“专项应付款”科目的结转，结转到“营业外收入”吗？货款还有22500元是保证金，1年后支付，此笔款项该怎么体现呢
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有不用写本月合计和本年累计的明细账吗？是什么类型的
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请问小规模企业法人能不能单独保管原始凭证资料？？
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老师，个人独资个人经营所得不享受减免政策哦？
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第80题我有两个不明白的地方，二类水污染应该对前几征税？
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老师，有这么一个问题，分录如何做？在第三季申报所得税时，计算错误，算出来所得税是10000万，当时也是按照10000元扣款的！分录做的是: 借:所得税费用 10000 贷: 应交税费_所得税 10000 然后更正了报表，所得税是 9800， 这个分录怎么调整呢？但是银行存款减少了10000元
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老师好，我想问下 木材加工厂从税局代开采购免税发票，采购木材原材料回来加工成木板销售。比如这个月代开了20万的采购票，生产领用木材原材料10万。那么这个进项税和加计抵扣怎么计算啊
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老师，请问农业企业有什么政策？
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老师，我要在电税局报送财报（税款所属期间为25.7.1－25.9.30），在填写资产负债表时，年初余额是不是2025年1月1日（也就是2024年12.31日的数据）？期末余额是不是截至2025年9.30日的数据
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24年开给客户116万，现在客户只能回款90万，想着把原来的发票红冲了，从新开90万元，但是对方发票已抵扣，现在该怎么办
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老师，可以帮我看下凭证其他应付款代收电费27499.3这个数怎么来的吗
粤公网安备 44030002003870号
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是的老师，我上面固定资产20写了16万。请问本月又支付了601400，发票开来218000。会计分录怎么做？
您好，借：固定资产218000 应付账款601400 -21800 贷：银存601400
那结合上月，应付账款不就变负数了吗？
您好，那我们本来就是多付钱了嘛，预付款
老师，这样可不可以
您好，可以但不合适，一个往来单位用一个往来科目就可以了，要么一直用预付，要么一直用应付，负债表列示时本来就要重分类的，没有必要设2个科目哦
老师，我明白你的意思，但分开做凭证我还是搞不清，如果都做在应付账上。老师能根据发生日期，帮我做三四张凭证让我搞懂吗？感激不尽。
您好，不用考虑得太复杂，9.12 18 27付的款都是 借：应付 贷：银行 9.6 29 19 收到发票 都是 借：固定资产 贷：应付 期末余额在借方是预付，在贷方是应付