老师，去年的固定资产账务上一次性做到费用了，我该怎么调整呢？就是假如去年所有固定资产总共300万入库，当时的账务处理事，借 固定资产 300万 贷 银行存款 300万 借 费用-折旧 300万 贷 累计折旧 300万。我现在该怎么调整？
这种情况可以通过以下步骤进行调整： 一、调整分录 冲减去年错误计入费用的分录： 借：累计折旧 300 万 贷：以前年度损益调整 300 万 调整固定资产账面价值： 借：固定资产 300 万 贷：累计折旧 300 万 二、计算所得税影响 确定对所得税的影响： 由于去年多计了费用，减少了利润，可能少交了企业所得税。需要根据企业所得税税率计算应补缴的所得税。 假设企业所得税税率为 25%，则应补缴所得税为 300 万 ×25% = 75 万。 调整所得税： 借：以前年度损益调整 75 万 贷：应交税费 —— 应交企业所得税 75 万 三、结转以前年度损益调整 将 “以前年度损益调整” 科目余额结转至未分配利润： 借：以前年度损益调整 225 万（300 万 - 75 万） 贷：利润分配 —— 未分配利润 225 万 四、财务报表调整 调整资产负债表： 增加固定资产 300 万，减少累计折旧 300 万，同时增加应交税费 75 万，增加未分配利润 225 万。 调整利润表： 调整上年的费用，增加利润 300 万，同时增加所得税费用 75 万。
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比如我有一固定资产300万，会计10年折旧，但是当期选择一次性扣除 借 固定资产 300 贷 银行存款 300 借 管理费用 30 贷 累计折旧 30 当年再确认递延所得税负债 借 所得税费用 67.5(270×25%) 贷 递延所得税负债 67.5 第二年至第十年分别反冲回去 借 递延所得税负债 7.5 贷 所得税费用 7.5 是这样吗
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老师您好！我做21年汇算清缴时才发现，我去年有一笔计提折旧的分录做错了。应该是借:管理费用-固定资产折旧，贷:累计折旧。可是我账面上做的分录确是借:管理费用-固定资产折旧，贷:固定资产。相当于我把这个固定资产折旧金额没有，把固定资产原值给减少了。报表都已经报了。现在怎么调啊？谢谢老师！
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老师，请问下固定资产出售 后，在汇算的资产折旧表 里资产原值是减去出售的固定资产的账面价值，本年折旧 是本年12个月管理费用计提年旧的总额，累计折旧是上年折旧+今年折旧-出售固定资产时借的累计折旧，是这样填么，如果不是应该怎么填写？如：固定资产原值100万，上年累计折旧35万，出售固定资产20万（已累计折旧10万),本年计提折旧10万（含出售固定资产计提一个月的金额），那我在原值填80，今年折旧10，累计折旧35？
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老师我们有一个19年买的二手车2万没有入固定资产，现在卖掉了怎么补做分录啊这么做行不行借:固定资产2万贷:库存现金2万 借:管理费用-折旧费2万，贷:累计折旧2万行不行啊
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老师好，请问:500万以下固定资产，一次性计入当期成本费用，不再分年度计算折旧时，会计账务应怎么处理？ 购入时: 借:固定资产 贷:银行存款 一次性计入成本费用时，怎么做账？借方计成本费用类科目，贷方可以贷固定资产吗？
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但所得税是允许税前扣除的啊，只是会计上不允许吧？
它不是低于500万的固定资产吗
同学你好 一次性折旧的 汇算清缴得调增的
我能这么调否？假如是去年10月份入账的固定资产，折旧年限为4年，不设残值，相当于去年应该折旧的总额为11和12月共12.5万，那么剩下的我想这么做，你看可以否？借 利润分配-未分配利润 287.5万 贷 累计折旧 287.5万 ，然后今年每月按正常折旧 借 折旧费用 12.5万 贷 累计折旧 12.5万
同学你好 这个可以的
那我这么做，会对今年的利润有什么影响吗
同学你好 这是跨年调整的
我要跟老板解释，为什么用利润分配-未分配利润这个科目放到借方来调整,表示什么意思
这个就说明利润减少费用增加
好的 谢谢老师
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