生产车间组装组3人，9月份工资是17552元，因质量原因售后费用320元（到工地往返路费及餐饮费）由李垫付，扣除320元，17232元按出勤时间分摊3个人工资，将扣除320元加到李的工资中作为还李垫付的售后320元，请问老师，这账怎么做，会计分录怎么做
一、计提工资时 借：生产成本 — 直接人工 17552 贷：应付职工薪酬 — 工资 17552 二、发生售后费用由李垫付时 借：管理费用 — 售后费用 320 贷：其他应付款 — 李 320 三、扣除售后费用并分摊工资时 进行工资分配： 借：应付职工薪酬 — 工资 17552 贷：生产成本 — 直接人工（甲调整后的工资） 生产成本 — 直接人工（乙调整后的工资） 生产成本 — 直接人工（丙调整后的工资） 其他应付款 — 李 320（冲减垫付的售后费用）
-
Q
A公司属于制造企业，适用的增值税税率是13%，2019年10月发生如下经济业务：（1）1日，从B公司购入生产用原材料一批，价款为200万元。货到后A公司发现存在质量瑕疵，要求B公司给予10%的销售折让（考虑增值税）。B公司同意并办妥了相关手续，款项尚未支付。（2）3日，A公司所在地区发生台风，由于仓库倒塌，导致上月购入的一批价值300万元的原材料毁损，该批原材料购入时的进项税额是39万元。（3）5日，领用自产产品一批，用于职工食堂的建设，该批产品的市场价格是20万元，成本是16万元。（4）30日，在应付财务总监的工资中，扣除上月公司代垫的应由其本人负担的医疗费0.5万元。（5）8日，A公司与C公司签订委托代销合同，A公司委托C公司销售M产品100件，M商品已发出，每件商品成本为80万元，合同约定C公司应按每件100万元对外销售，A公司按不含增值税的销售价格的10%向C公司支付手续费。至2019年10月31日，C公司实际对外销售100件，开具的增值税专用发票上注明的销售价款为10000万元，增值税税额为1300万元。款项尚未收到。怎么做会计分录？
-
Q
位真城的中药生产企业色为上带公司，是增值税一般纳税人。2021年田作业实现营业收人86000万元，2022举2月电企业进行2021年所得税汇算清缴时聘请了案会计师事务所进行审核，发现如下事项:(1)6月将一批自产药品分配给股东，该药品的成本为300万元，市场不含税销售价格为450方完，企业来做住何账务处理。计算销项税额。(2)11月份采用预收款方式销售药品，该药品成本1000万元，市场不含税销售价格1300万元;协议药定的发货时间为2022年1月，截化2021年底未发货。申企业收到预收款即确认销售收入并结转成本，未开具增值税发票，增值税末缴纳。是否确认收人，为什么?(3)成本费用中含实际发放职空资15000万元，按照合同药是置接给接受派遣的生产车间赏空资800万完。可扣除多少?(4)成本费用中含发生职中福利费1000万元、职一教誉些费1280万元;拨缴工会经费320万完，已经最得相笑收据。可扣除多少?(5)发生广售费和业务置传费25000万元，业务招待费500方完。可扣除罗少?(6)2021举企业所得税应纳税所得额为多少?
-
Q
甲上市公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2019年8月发生与职工薪酬有关的交易或事项如下:(1)对行政管理部门使用的设备进行日常维修，应付企业内部维修人员工资1.2万元。(2)对一条外购的生产线进行改良，应付企业内部改良工程人员工资3万元(满足资本化条件)。(3)为公司总部下属25位部门经理每人配备汽车一辆免费使用，假定每辆汽车每月折旧0.08万元。(4)将5台自产的V型厨房清洁器作为福利分配给本公司行政管理人员。该厨房清洁器每台生产成本为12万元，市场售价为15万元(不含增值税)。(5)月末，分配职工工资150万元，其中直接生产产品人员工资105万元，车间管理人员工资15万元，企业行政管理工资20万元，专设销售机构人员工资10万元。(6)以银行存款缴纳职工医疗保险费5万元。(7)按规定计算代扣代缴职工个人所得税0.8万元。(8)以现金支付职工李某生活困难补助0.1万元。(9)从应付张经理的工资中，扣回上月代垫的应由其本暂无消息人负担的医疗费0.8万元。要求:根据上述资料做出相应账务处理，不考虑其他因素。想问问这些的会计分录
-
Q
请问这题怎么做2.甲公司2021年实现销售收入12000万元,实现利润总额500万元,适用所得税率25%。递延所得税资产及递延所得税负债没有期初余额。(1)8月因违法经营被工商局罚款5万元;(2)全年业务招待费发生额50万元;(3)甲公司2020年9末无形资产账面余额为600万元,同时甲公司计提无形资产减值准备100万元。按照税法规定,计提的资产减值准备不得在税前抵扣。(4)按照销售合同规定,甲公司承诺对销售的X产品提供3年免费售后服务。甲公司2020年销售的X产品预计在售后服务期间将发生的费用为400万元,已计入当期损益。税法规定,与产品售后服务相关的支出在实际发生时允许税前扣除。甲公司2020年没有发生售后服务支出。(5)甲公司于2018年12月外购一台机器设备,原值350万元,使用年限为10年,会计上采用年限平均法计提折旧,净残值为零。该固定资产由于技术进步产品更新换代较快,根据税法规定可采用加速折旧法计提折旧,公司在计税时使用年数总和法计算税前允许扣除的折旧,净残值为零。要求:计算甲公司2021确认的应交所得税、递延所得税、所得税费用，并做出涉税会计分录
-
Q
生产车间组装组3人，9月份工资是17552元，因质量原因售后费用320元（到工地往返路费及餐饮费）由李垫付，扣除320元，17232元按出勤时间分摊3个人工资，将扣除320元加到李的工资中作为还李垫付的售后320元，请问老师，这账怎么做，会计分录怎么做
热门问答 更多>
-
老师，这道题得第二问，我再计算的时候用了最笨的办法，就是把营业净利率总资产周转率和权益乘数计算出来的，结果计算结果和答案不一致，这样考试的话算不算对呢？
-
请问3月刚成立得公司，没有业务。第二季和第一季度报的财务报表一致。但是申报完之后才发现4月份有汇款三笔账没入账，这种情况和这次申报有影响嘛？
-
你好老师小规模纳税人这季度的利润总额是40893.23应该交多少所得税
-
请问老师:简易计税方法下，销售货物的时候无需结转成本吗？如图这样的无需结转成本？
-
其他权益工具投资转为长投权益法。是不是要把其他权益工具投资调到公允价后再转入长投？ 20.1.1其他权益工具投资成本为200 20.12.31公允为210 21.12.31公允为220，这时候转入长投权益法。 20.1.1 借：其他权益工具投资—成本200 贷：银行存款 200 20.12.31 借：其他权益工具投资—公允价值变动 10 贷：其他综合收益 10 21.12.31 借：其他权益工具投资—公允价值变动 10 贷：其他综合收益 10 借：长投—成本 220 贷：其他权益工具—成本 200 —公允价值变动20 借：其他综合收益20 贷：盈余公积2 未分配利润18
-
老师，工会经费需要计提吗？分录怎么写
-
老师，公户有限制一个月转出多少就要缴税吗
-
老师，金蝶软件坏了，来不及做账申报，怎么办呢？所得税，财务报表报送能随便填申报表后续季报过后再更正申报的吗？？
-
老师进项发票不认可以入库存，但是可以做成本吗
-
单选题，全资子公司不是百分百控股吗，出售了百分之七十五，还有百分之二十五，账面价值不是百分百吗？算报表时不应该按份额算吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，总工资是17552元，扣除320元后，按17232元分摊3个人工资，扣除的320元作为还李垫付的320元
老师，您两次计提了其他应付款320元，不重复了吗
同学你好 发工资的时候是 借方其他应付款 不在上面最后那个分录里做贷其他应付款
不懂，请老师，重新发一下会计分录
一、计提工资时 借：生产成本 — 直接人工 17552 贷：应付职工薪酬 — 工资 17552 二、发生售后费用由李垫付时 借：管理费用 — 售后费用 320 贷：其他应付款 — 李 320 三发工资的时候 进行工资分配： 借：应付职工薪酬 — 工资 17552 借其他应付款 — 李 320 贷银行存款
老师，不是这样的，17552元包含320元，这样发工资，重发了320元
从17552元总工资中扣除320元还李垫付的320元
同学你好 那就计提工资的时候按17552-320的数来计提
会计分录怎么做呢
一、计提工资时 借：生产成本 — 直接人工 17232 贷：应付职工薪酬 — 工资 17232 二、发生售后费用由李垫付时 借：管理费用 — 售后费用 320 贷：其他应付款 — 李 320 三发工资的时候 进行工资分配： 借：应付职工薪酬 — 工资 17232 借其他应付款 — 李 320 贷银行存款
总工资是17552元呀，不按这个数计提吗
由于组装车间质量原因产生的售后原因，从总工资17552元中扣除320元还李垫付的320元
你不是说这个金额包含了代付的320吗
老师，请看我最初发出的题意
一、计提工资时 借：生产成本 — 直接人工 17552 贷：应付职工薪酬 — 工资 17552 发工资的时候 进行工资分配： 借：应付职工薪酬 — 工资 17552 贷银行存款