老师，我们公司这个月利润如果是100万，我们做了工资四金计提80万，所以实际利润总额20万，按20万交企业所得税，下个月我们计提工资四金要冲回，按实际发放，如果发放的是50万，我就等于多计提了，这个怎么办，另外我所得税四季度还要交的话，会不会重复缴纳
那就需要红冲30万，然后你的利润会增加30万，第四季度会需要补交税款的。
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老师好！我们一直都是按实际业务入账，到了第四季度老板说年终利润要做到15万，但是我之前没有暂估点费用入账，第三季度应纳税所得额是45万元，累计缴纳了11万多的企业所得税，现在要申报第四季，如果按利润15万元计算那就是会有退税了，但是这样会引起税务稽查的注意，有很大风险。而且现现在全年的累计销售额有498万了。担心会被认定为一般纳税人。因为是物业公司进项比较少，如果认定成一般纳税人税负就高得多了。该怎么办？
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请问，我们公司是高新企业，研发费用可以做加计扣除，比如当年利润100万的话，我们汇算做了研发加计专项鉴证报告，可以加计抵扣50万，实际利润是50万。但是我再第四季度企业所得所预缴的时候，不想直接按100万预缴，做了预提费用，等汇算清缴再去缴纳。（如果直接先交，汇算加计变成又要退税） 可是税审调表不调账，变成我账上挂着预提费用，有什么办法可以解决这个问题吗？
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老师们，我们有2个公司，A公司是给老板2022年每月计提8千元的工资，也在个税申报系统上填写每个月扣除90元的个税，但一直没有实际发放，B公司也给老板发着工资，这两个公司的外账都外包给财务公司了，2022年A公司所有人员工资计提431790元，实际发放的比这个少，外账会计填写这个数据时给我说2022年老板的综合工资超过12万元，需要补缴3000元，然后她就将A公司汇算清缴中工资调增了25600元，倒挤出税收扣除的的金额是406190元，我个人的常识是工资就按实际计提的写“账载金额”，“实际发生额”就是实际发放的工资，按照外账会计的意思如果按账面计提工资与实际发放工资就得调增15万多了，但她很显然说与老板个人工资薪酬综合所得挂钩我感觉还是有问题，个人所得税不是单独做的吗？请问老师外账这么调整合适吗？
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老师请问，我们本年利润是0，不需要缴纳企业所得税，但实际情况是我们预提了2023年企业领导的年终奖100万，如果我们在5月31之前发放，不用补缴企业所得税，如果过了5月31日汇算清缴就需要补缴所得税，我又不想调整期初数，是用递延所得税资产还是负债还是啥会计科目，麻烦给一个分录
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老师请问，我们本年利润是0，不需要缴纳企业所得税，但实际情况是我们预提了2023年企业领导的年终奖100万，如果我们在5月31之前发放，不用补缴企业所得税，如果过了5月31日汇算清缴就需要补缴所得税，我又不想调整期初数，是用递延所得税资产还是负债还是啥会计科目，麻烦给一个分录
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老师23年全年计提了132.1万工资，实际支付了103.9万，拖欠28.2万，申报个税也申报103.9万，24年在汇算清缴时累计24年1-5月发了47万工资，，汇算时想着47万远超当时的28.2万就没有做调增可以这样操作吗
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老师，我们公司采购周期是8/26至9/25，应付账款=8/26至9/25的入库金额对吧，那我原材料进销存中的采购入库金额是不是也是这个周期。比如领料也是这个周期吗？比如8月采购入库100元，库存商品增加100对吧。
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重复交税？你这是少交了税款。
那老师如果我计提了80万，实际发放是150万，多交税了，第四季度怎么办，是能退税吗
汇算清缴才能退税，预缴不可以
那会不会重复缴税，是不是利润总额填的是累计数，所以不存在重复缴税的问题
重复交了税款呀， 在汇算清缴的时候才能申请退税，不是吗？
老师比如说这样我们第三季度盈利，交所得税了，第四季度又盈利又交所得税，这样会不会第三季度已经交了，第四季度重复缴税，是不是应为填的是利润总额累计数，所以第四季度不存在重复缴税，第四季度交的税是第四季度赚的钱
不会不会不会，因为你第4季度填写的是1~12月份的累计，之前已经交过了的，他会给你减去的。
谢谢老师
不用客气，工作愉快。