老师，你好。我们有一家餐饮店，两个相邻的铺面，所以申报了两家小规模公司，这样可以多开点普票，不交税。可是分开开发票，但是收入的账户是一个，这样可以两家公司按照发票开的不同分别做账，公户入的科目写一个吗？

刚刚说错了，一家小规模一家个体户。法人都是一个人

这样也可以吗？

可以的， 假设这个是小规模的公户小规模收到个体户的借银行存款，贷其他应付款，个体户， 然后个体户借其他应收款，小规模 贷主营业务收入 应交税费呀，完全可以呀， 出委托书就行，证明这个不是个体户的收入。

小规模做账：借：银行存款 贷：其他应付款（小规模公户收个体户的钱）那这个其他应付款在小规模角度怎么平账？

还钱，他不需要还回去吗？一直在他账上呆着不还钱。不还钱转营业外收入。

一个公户，怎么还回去？老师，我不太明白。

那个体户，他不需要支付业务嘛。购买食材的时候，他可以支付，再委托他支付出去不就行了。

你实际是怎么操作的，你说你实际的情况就是啦。

你的意思是个体户不需要申报经营所得个税，只在小规模这里申报就行了？

能不能按照这个情况，麻烦老师给写个详细的分录？

完全不是呀，你没有看到个体户做了收入吗？ 个体户借其他应收款，小规模 贷主营业务收入 应交税费， 你这个能看懂吗？

一个一个的写，个体户的，你看懂了吗？

看懂了，个体户采购：借 原材料 贷 其他应付-小规模 是这样吗？

对的是的，是这么做的。

那站在个体户角度，月末 可不可以 借：其他应付-小规模 贷 其他应收——小规摸 差额记到哪里？

可以的，你买菜的支出也可以借原材料，贷其他应收款。

可是其他应收 和其他应付 -小规模 差额记到哪里呢？

你们就这一个月我以后不需要收款支付了吗？如果有的话，他不用体现这个差额差额在余额里面。

以后还要支付 ，那小规模这边 收入 借：银行 贷：其他应付-个体户 支出：借：其他 应收-个体户 贷 银行 期末也在账上挂着？

对的是的，有余额挂着就可以的，这个不影响。

好的 委托书 是已个体户的形式，写一个委托书？有模板吗？老师？