演示账套

老师:我想问下，小规模纳税人季度不超30万，减免的增值税如何结转啊？分录怎么做呢？

2024-10-09 14:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-10-09 14:31

借：应交税费
贷：营业外收入

2024-10-09

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1✚1%）增值税=收款金额÷（1✚1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-未交增值税借：主营业务成本贷：库存商品如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入-税费减免

2025-08-28

小企业会计准则：发生业务时账务处理为：借：银行存款或现金等贷：主营业务收入应交税费--应交增值税月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入：借：应交税费--应交增值税贷：营业外收入

2020-11-02

你好！借应交税费—应交XX税贷营业外收入—税收减免。

2021-01-07

你好，小规模纳税人季度不超30万免增值税的分录是借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免

2020-09-24

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