老师，计提社保的时候只计提单位部分，缴纳的时候个人部分借方计入：其他应收借款-社保个人代扣代缴，，这个代扣代缴写合计数，还是写养老代扣代缴，医疗代扣代缴？直接写代扣代缴的合计数，可以不？
正常工资 比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按考勤或产量统计表计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资时扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 库存现金／银行存款5485 4上交杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15
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现在社保个人部分代扣代缴446.25元，员工觉得小数太麻烦了，能不能做工资表的时候把小数去掉 做账的时候其他应收款—代扣代缴社保446
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老师，你好。我想问一下 ，计提发放社保，并且收回代扣代缴的个人部分的分录应该如何写
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老师您好，计提社保时的分录可以像这种操作吗？ 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 其他应收款-代扣代缴个人社保（个人承担部分） 缴纳社保时： 借：管理费用 其他应收款-代扣代缴个人社保 贷：银行存款 老师可以像这种操作吗？企业部分是哪个月就进哪个月的费用
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企业用其他应付款核算代扣代缴员工个人承担的社保公积金，企业社保属于当月计提当月缴纳，工资是当月计提次月发放，期末的时候，其他应付款-代扣社保公积金是个负数，企业自行调整到了其他应收款中：借其他应收款-代扣社保公积金 正数 贷：其他应付款—代扣社保公积金 正数，是不是还应该做一笔分录：借：其他应收款-代扣社保公积金 负数 贷：应付职工薪酬 负数 进行冲减应付职工薪酬，而这笔冲减的分录意思是不是将员工个人承担的社保公积金从应付职工薪酬工资部分进行扣减掉，因为企业在期末已经缴纳了，次年的时候就不需要发放这部分了
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老师好，发现以前年度计提工资分录是借:销售费用 管理费用 其他应付款-代扣代缴个人所得税 贷 应付职工薪酬。1、请问个税是不是不存在计提，发放工资的时候直接扣除个人应该缴纳的个税部分？2、按照上笔计提分录在发放工资的时候又贷了 其他应付款-代扣代缴个人所得税 这样就导致其他应付款-代扣代缴个人所得税冲平了。可是下月缴纳个税的时候又借 其他应付款-个人所得税代扣代缴。以至于这个科目产生了借方余额，该怎么把这个余额处理掉呢？谢谢
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老师，我们没有公积金，只有四险，代扣代缴我没有分养老，医疗，你看我做的凭证对着没？？
是的，就是那样做，把账做平就行
我意思我没有把代扣代缴按养老，医疗，失业，工伤明细做分类，这个不影响啥吧？
建议还是分明细，以便查哪个没有缴足？