老师，计提社保的时候只计提单位部分，缴纳的时候个人部分借方计入：其他应收借款-社保个人代扣代缴，，这个代扣代缴写合计数，还是写养老代扣代缴，医疗代扣代缴？直接写代扣代缴的合计数，可以不？
正常工资 比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按考勤或产量统计表计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资时扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 库存现金／银行存款5485 4上交杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15
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老师，缴纳社保的时候员工部分是从公司代扣代缴的，请问这部分需要计提吗？
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老师，我们公司社保是当月计提当月扣的，个人代扣代缴的科目，我用“其他应收款_代扣代缴社保”可以吧？
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社保计提，借，管理费用 贷，应付职工薪酬-社保 缴纳，借，应付职工薪酬－社保 其他应收款－代扣代缴 贷:银行存款 付工资，借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应收款–代扣代缴 那我计提工资的时候是不是要把社保公司承担部分扣掉
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现在社保个人部分代扣代缴446.25元，员工觉得小数太麻烦了，能不能做工资表的时候把小数去掉 做账的时候其他应收款—代扣代缴社保446
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老师您好，计提社保时的分录可以像这种操作吗？ 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 其他应收款-代扣代缴个人社保（个人承担部分） 缴纳社保时： 借：管理费用 其他应收款-代扣代缴个人社保 贷：银行存款 老师可以像这种操作吗？企业部分是哪个月就进哪个月的费用
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@董老师，继续研究研究
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外贸公司 先收钱 货没出 挂预收账款的科目吗 但是先收钱不对应每次出货的合同 后面是挂在预收账款还是应收账款
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老师，我们没有公积金，只有四险，代扣代缴我没有分养老，医疗，你看我做的凭证对着没？？
是的，就是那样做，把账做平就行
我意思我没有把代扣代缴按养老，医疗，失业，工伤明细做分类，这个不影响啥吧？
建议还是分明细，以便查哪个没有缴足？