老师，现查找发现21年老板投进来的三百万，当年年底做了一笔账是这样，借 其他应付款 300万 贷 主营业务收入 300万，但没有任何附件，如果我现在要调为实收资本该怎么调？
什么附件没有，没法调账的，做实收资本需要有老板的打款记录
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老师，请问下，我2021汇算清缴不退税，调增了2020年50万成本，到了22年第一季度，亏损弥补不够，也没有收到票，当时分录是，借成本，贷其他应付款，那我今年一季度应该是，借其他应付，贷银行存款，但是我当时把成本调增了，如果现在收不到票，就按百分百收入缴纳企业所得税，假如我做暂估，那么我后期其他应付越挂越多怎么处理？
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您好老师，我这有一家建筑企业，2019年10月成立的公司，现在正是每年汇算清缴的时间，我发现原来的会计在做账时，因2019年年底成立的公司，开了一些销项发票，因有些款没有在年底前到账，没有成本票，所以原来的会计就虚做了300万的成本入账，为了减少企业所得税（借：主营业务成本 贷：其他应付款），截止到目前，我看其他应付款的贷方金额过大，怕引起税务的关注，老师，我怎么调一下合适呢？
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老师您好，我公司是一个资产管理公司，去年底收到了一笔土地租金，是要支付给农场的，借：银存200万，贷：其它应交款 200万，年底的时候，同事记账记成了借：主营业务成本 200万，贷：银存200万，，今年他发现其它应交款还有余额，又做了借：其他应交款 200万，贷:以前年底损益调整 200万，这样做是对的吗？
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老师您好，我公司是一个资产管理公司，去年底收到了一笔土地租金，是要支付给农场的，借：银存200万，贷：其它应付款 200万，年底的时候，同事记账记成了借：主营业务成本 200万，贷：银存200万，，今年他发现其它应交款还有余额，又做了借：其他应付款 200万，贷:以前年底损益调整 200万，这样做是对的吗？
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老师，现发现23年有一笔账错了，该怎么调整？去年有给代理商的补贴款代理商用来抵货款，当时开的发票是全额开。就是假如订货款是10万元，补贴款是3万元，对方支付了7万元，我们开了10万元的发票，按十万元做收入。当时的账务处理是，借 银行存款 70000 贷 预收账款 70000，然后就是 借 预收账款 100000 贷 主营业务收入 100000，这样就导致多冲3万元的预收账款，请问我现在该怎么调这笔账啊？
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打款记录是有的，之前的财务拿主营业务收入去冲掉了，但又没有任何附件
那么现在 借：利润分配-未分配利润 贷：其他应付款 300万 借：其他应付款 300万 贷：实收资本
这样改的话我要去改21年的年度汇算清缴吗
是的，需要重新做21年的报表，然后再汇算
不做对今年有影响否
那么大金额，影响到利润了，多交了税
影响到今年的利润吗？今年要多缴税吗
21年公司成立没多久，之前汇算清缴是没有缴税的
只影响21年的利润或者亏损数，不影响今年的
当时不缴纳企业所得税，现在不去修改也没什么了，对吧
必须要修改的，影响公司的利润了
影响累计利润是吧？之前的报表我怎么修改啊？直接把收入改成减去300万就可以了吗？
是的，视同21年已经做了那笔调整分录
那当时的实收资本也要跟着改了？那22年和23年的报表实收资本是不是也要跟着改？
实收资本在今年改，只是冲做收入的分录
好的 谢谢老师
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。