老师，现查找发现21年老板投进来的三百万，当年年底做了一笔账是这样，借 其他应付款 300万 贷 主营业务收入 300万，但没有任何附件，如果我现在要调为实收资本该怎么调？

打款记录是有的，之前的财务拿主营业务收入去冲掉了，但又没有任何附件

那么现在 借：利润分配-未分配利润 贷：其他应付款 300万  借：其他应付款 300万  贷：实收资本

这样改的话我要去改21年的年度汇算清缴吗

是的，需要重新做21年的报表，然后再汇算

不做对今年有影响否

那么大金额，影响到利润了，多交了税

影响到今年的利润吗？今年要多缴税吗

21年公司成立没多久，之前汇算清缴是没有缴税的

只影响21年的利润或者亏损数，不影响今年的

当时不缴纳企业所得税，现在不去修改也没什么了，对吧

必须要修改的，影响公司的利润了

影响累计利润是吧？之前的报表我怎么修改啊？直接把收入改成减去300万就可以了吗？

是的，视同21年已经做了那笔调整分录

那当时的实收资本也要跟着改了？那22年和23年的报表实收资本是不是也要跟着改？

实收资本在今年改，只是冲做收入的分录

好的 谢谢老师