请问一下老师，我们拍卖会找公司制作图录，作销售费用-宣传费花费5万，后续拍品成交了从委托人的成交价里扣除一定的图录费比如收取500元，不成交则不收取费用 请问我扣委托方的图录费是直接冲减销售费用-宣传费，还是做其他业务收入啊，如果做收入交增值税我按照我的主营业务税率（经济代理服务6%）交可以吗，或者2种方式都合适
您好，你们应该是确认其他业务收入，并不可以直接冲销你们的费
-
Q
老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。
-
Q
实训收入与费用长兴公司为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为13%。商品销售价格中均不含增值税税额。按每笔销售结转销售成本。该公司销售商品、零配件及提供劳务均为主营业务。长兴公司2010年10月发生的经济业务如下：(1)与甲公司签订协议，委托其代销商品一批。根据代销协议，甲公司按代销商品协议价的5%收取手续费，并直接从代销款中扣除。该批商品的协议价为60000元，实际成本为40000元，商品已运往甲公司。本月末收到甲公司开来的代销清单，列明已售出该批商品的50%；同时，收到已售出代销商品的代销款(已扣除手续费)。(2)以交款提货销售方式向乙公司销售商品一批。该批商品的销售价格为50000元，实际成本为42000元，提货单和增值税专用发票已交乙公司，款项已收到存入银行。(3)向戊公司销售一批零配件。该批零配件的销售价格为1000000元，实际成本为900000元。增值税专用发票及提货单已交给戊公司。戊公司已开出承兑的商业汇票，该商业汇票期限为三个月。戊公司因受场地限制，推迟到下月23日提货。要求：为长兴公司发生的相关经济业务编制会计分录。(“应交
-
Q
作业活动2022-应交税费2（一）目的：练习应交增值税的核算。（二）资料：某公司为增值税一般纳税人，原材料按实际成本核算，销售货物的增值税税率为13%，出售不动产增值税税率9%，应缴消费税税率为10%，购进农产品扣税率9%，不考虑其他税费，企业销售商品的价格中均不含应向购买者收取的增值税销项税额。本月发生如下经济业务：7.委托丁公司加工原材料，原材料成本130000元，加工费50000元，加工费用增值税税额6500元，由受托单位代扣代缴消费税，材料加工完毕验收入库，准备直接对外销售。加工费、增值税和消费税均以银行存款支付。月末出售全部该材料，收到价款250000元，增值税额，32500元。月末出售全部该材料，收到价款250000元，增值税额，32500元。8.出售一栋办公用房，原价15000000元，已提折旧11000000元，出售所得收入（不含税）9550000元，清理费用支出60000元，房屋已清理完毕，款项收支均已通过银行办理。9.月末结转本月增值税要求：根据上述材料写会计分录请问老师第七和第八会计分录咋写
-
Q
作业活动2022-应交税费2（一）目的：练习应交增值税的核算。（二）资料：某公司为增值税一般纳税人，原材料按实际成本核算，销售货物的增值税税率为13%，出售不动产增值税税率9%，应缴消费税税率为10%，购进农产品扣税率9%，不考虑其他税费，企业销售商品的价格中均不含应向购买者收取的增值税销项税额。本月发生如下经济业务：7.委托丁公司加工原材料，原材料成本130000元，加工费50000元，加工费用增值税税额6500元，由受托单位代扣代缴消费税，材料加工完毕验收入库，准备直接对外销售。加工费、增值税和消费税均以银行存款支付。月末出售全部该材料，收到价款250000元，增值税额，32500元。月末出售全部该材料，收到价款250000元，增值税额，32500元。8.出售一栋办公用房，原价15000000元，已提折旧11000000元，出售所得收入（不含税）9550000元，清理费用支出60000元，房屋已清理完毕，款项收支均已通过银行办理。9.月末结转本月增值税要求：根据上述材料写会计分录请问老师会计分录咋写
-
Q
甲企业为增值税一般纳税企业，增值税率为13%。2021年12月份发生如下经济业务：（1）由于管理不善原材料发生非常损失，其实际成本为50万元，原进项税额6.5万元；（2）甲企业购入免税农产品一批，作为原材料入库，收购发票注明的价款为100万元，用银行存款支付，增值税经税务机关认可可以抵扣；（3）甲企业购入原材料，取得增值税专用发票其确认价值为200万元，进项税额26万元，该发票尚未经税务机关认证。企业开出商业汇票一张支付货款；（4）甲企业以库存商品一批对外投资，该库存商品公允价值为3000万元；（5）甲企业委托乙公司代销产品一批，合同规定采用收取手续费方式。产品成本4000万元，代销价格为5000万元（不含增值税），乙公司按照代销价格的10%收取手续费。乙公司全部销售，甲企业收到乙公司交来的委托代销清单及收取手续费发票。甲企业给乙公司开具增值税专用发票，代销商品款尚未收到。（6）甲企业根据销售的商品和以往经验判断，预计很可能发生的保修费用为28万元，并予以计提；（7）甲企业根据本年净利润提取法定盈余公积120万元，分配利润180万元。要求：编制甲
热门问答 更多>
-
老师，原材料领用多了，要怎么冲回？怎么做账呢？
-
计提的定存利息收入，所得税可以调减，在收到的年度一次性缴纳，请问这句话的描述正确么？如果不正确，怎么修改比较合适。
-
每个公司都有一个社保编号吗？
-
借方费用，贷方其他应付款，请问应付款增加还是减少了？
-
老师，驾校购入教练车，轿车记入固定资产哪个二级科目
-
请问老师，单位给车辆上的保险，中有一项取得的发票是：*保险服务*驾乘意外组合产品，需调增 么？属于商业保险么，给单位所有的车辆上的。
-
朴老师，电商的运费可以作为长期待摊费用来待摊吗？我公司是集团的电商公司，电商店铺的主体有的是我电商公司，大部分店铺主体是集团的工厂。25年1-6月所有的运费（包括集团工厂店铺所使用的运费）都是我电商公司付的（大部分运费都是工厂的，因为卖的好的店铺主体都是工厂）。快递公司开的也是我电商公司的发票。25年7-12月的运费全是工厂付的。所以我想2025年1-6不属于我电商公司的运费我作为长期待摊费用，摊在25年7-12月里，没有摊完的甚至摊在26年，因为主体是电商的店铺量走的少，运费也用的少。电商公司25年7-12月就不用工厂把运费开在成本里了。
-
哪些客票抵扣必须要公司抬头，哪些可以按个人抬头
-
老师您好，采购原材料，直接全部领用了，没有注明用在哪个产品上的，这个怎么核算成本啊
-
协会的会费收入，只是免增值税，不免企业所得税，可以作为业务招待费的计提基数么？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
那确认其他业务收入，我可以按我的主营项目经纪代理服务缴纳增值税吗
还有可以详细说一下我为什么不能直接冲减费用，做代委托方付图录费，不经过收入
你好！你这是一个佣金吧？是的话可以按经纪代理服务
不是，你看题目，我扣的是委托方图录费，跟佣金没有关系啊，但是我的主营业务是收取佣金的，开经济代理服务，如果我把图录费做其他业务收入，是不是要开票交税呢，那开票交税我开不了其他税目发票的，是不是能按主营的经济代理服务开票呢
您好，那这个图录你们还收回吗？
这个图录的作用是在拍卖会前后给客户的，这样客户才知道有什么东西拍品，不回收，就像宣传册
你好！如果是宣传色如果是宣传册的话就需要按销售了，不再是你的经纪代理业务。
我说的是宣传册这样的，不回收的，我又不是销售图录的，你看清楚题目，我们拍卖公司，是成交收取佣金为主营业务收入的，开拍卖会是不是需要印图录明细给客户，不收客户（买家）钱的，我们扣的是委托方一些印图录的费用（要不然佣金都不够付图录费）
你好，但是你收这500块钱是针对这个图册的对吧？也就是说，实际购买商品的人的图册你收500块钱
实际业务是这样对吧，你们拍卖成功后除了收取佣金外，册子单独再收500，
我不收购买拍品买家图录钱，我扣委托方图录钱，他委托我们拍卖物品，我们代为找公司制作图册，所以需要收取一定的图录费
你是不是搞不清楚买家和委托方2者的不同
你好！一样的只要是你对图录收费就属于销售，要么你就别给税务局说你是收的图LV费，就说你收的手续佣金，
也就是说如果你想开6%的发票就不发票就不要说是对图录的收费
因为你的图录本身有商品的性质，
可以委托方成交确认书和合同上面就已经注明了是扣取的图录费
全行业都是这样的
你好，因为销售图册的话税率是9%或者是13%，你开6%的有偷逃税嫌疑，查账时会有一定风险。全行业都有的不一定是正确的，医疗行业还送红包呢，都是注册个体工商户开服务费发票冲出来，
我不销售，销售是指收取买方，我不收取买方的费用，我只是代委托方找公司制作图录，既然是代，肯定得收回啊，这是附加服务啊
你看看这个是不是清楚一些
你好，这种解释存在一定的风险，因为最终是否认可取决于税务局，但本身你已经装订成册是有一定商品性质属性的，而而且这个解释里也没有明确支持你按6%开
扣取委托方图录费，是用于公司图录设计制作印刷及发布的费用，我们收到委托，需要照相，制作相关信息，印刷等等，这里是有成本，所以收取的一种图录服务费，是拍卖服务的一种啊，非常确定不是销售啊，这样说是不是能清楚一些，
你好，但是这个图鲁不是你们自己做的你是委托别人做的，我这里只是提醒你，如果你非要按6%开也可以。还是那句话不要显示是图录费
我们自己做的，然后找公司印刷的，不是委托别人作的，拍照，设计，制作信息，编排等等都是我们公司自己做的，之后最后印刷需要找印刷公司，所以才说是服务费
你好，印刷公司给你提供的是什么发票？
个人还是不建议按6%开，还是存在查账风险！