公司7月份销售的配件，已开具13的增值税给客户，但是789三个月才陆续回进项发票，请问老师，是要7月份做暂估，还是可以在每个月继续计提成本？
根据您提供的信息，公司7月份销售的配件已开具13%的增值税给客户，但进项发票在7、8、9三个月才陆续收回。在这种情况下，公司应该如何处理增值税和成本计提？ 增值税处理：增值税的纳税义务通常是在开具销售发票时产生的。因此，即使进项发票在后续月份才收到，公司也需要在7月份对已开具的销售发票对应的增值税进行申报和缴纳。 成本计提：对于销售配件的成本，公司应该在实际发生时计提。如果配件在7月份销售，那么成本应该在7月份计提，而不是等到进项发票收到时才计提。这样可以确保成本与收入的匹配，符合会计准则的要求。 暂估处理：如果进项发票在7月份尚未收到，公司可以对这部分进项税额进行暂估处理。这意味着公司在7月份可以先按照预计的进项税额进行账务处理，待实际进项发票收到后再进行调整。这种方法可以确保增值税的准确计算和及时申报。 后续月份处理：在8月和9月份，公司应该根据实际收到的进项发票进行账务处理，如果之前有进行暂估处理，那么在实际进项发票收到后，需要对暂估金额进行调整。
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这个52.5是4月份发给客户的，总部直发给客户的样品，我们分公司的客户，总部和我们分公司不在一个省，分公司跟总部是独立核算自负盈亏，所以上个月做账的时候我听总部会计的在4月份的账套里做了暂估入库，5月10号左右收到了总部开过来的专票，所以我在这个月初把5.66进项专票税额给抵扣了下，不过报税的时候有个老师让我0申报，说是免费给客户不算收入，还让我把4月份做的暂估删了，5月份账套里只记了借销售费用52.5 贷应付账款-总部52.5，那位老师还说让我7月报税的时候去税务局把认证的5.66可抵扣进项税给转出来。今天总部会计审账的时候跟我说必须把暂估加进去，我就写了下面的会计分录，请问我做的会计分录可以吗？需要改吗？应该写待认证进项税额吗？下月不用把认证后的进项税额转出了吧？老师
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