老师，你好!小规模企业存货盘点没有存在差异要做账务处理吗？

您好，这种不用账务处理的

2024-10-10

存货盘盈时：批准前：借：库存商品贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢批准后：借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢借：管理费用负数存货盘盈盘亏账务处理 ②存货盘亏时：批准前：借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢贷：库存商品批准后：借：管理费用(收发计量、管理不善) 营业外支出(非常原因) 其他应收款(应收责任人、保险公司赔款) 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

2024-07-25

企业会计准则 1.现金盘盈借:库存现金贷:待处理财产损溢借:待处理财产损溢贷:其他应付款(有主的) 营业外收入(无法查明原因的) 2.现金盘亏借:待处理财产损溢贷:库存现金借:其他应收款(责任人赔款部分) 管理费用(企业承担损失部分) 贷:待处理财产损溢 3.存货盘盈借：库存商品等贷:待处理财产损益借:待处理财产损溢贷:管理费用 4.存货盘亏借:待处理财产损溢贷:库存商品借:管理费用(管理不善等原因) 营业外支出(自然灾害等原因) 其他应收款(责任人赔款等贷:待处理财产损益【提示】非正常损失时，还需要贷记“应交税费--应交增值税(进项税额转出) 5.固定资产盘盈借:固定资产贷:以前年度损益调整 6.固定资产盘亏借:待处理财产损溢累计折旧减值准备贷:固定资产借：营业外支出其他应收款(有保险赔付或个人承担部分贷:待处理财产损益【提示】非正常损失时，还需要贷记“应交税费应交增值税(进项税额转出)

2024-05-17

新年好根据你的描述，现在开单肯定是影响库存的。你这时候只要把销售单和库存商品做到一致，那么，对于你上一个月的库存差异是没有影响的

2022-02-06

你好，这个仓库是你们的仓库吗？油你们入账你们核算吗？

2024-12-06

快账用户3590 追问 2024-10-10 20:02

那小规模企业盘盈盘亏怎么做账？

齐红老师解答 2024-10-10 20:05

存货的盘盈：

发现存货盘盈时，应将盘盈的存货价值计入“待处理财产损溢”科目的贷方，同时借记有关存货科目。这表示企业在存货清查过程中发现了实际存货数量超过账面记录的情况。
报经批准后，将“待处理财产损溢”科目的余额转入“管理费用”等科目中，以反映盘盈存货的价值对企业财务状况的影响。
固定资产的盘盈：

在固定资产清查中发现盘盈时，应按照同类或类似固定资产的市场价格减去估计折旧后的净值，借记“固定资产”科目，贷记“以前年度损益调整”科目。这反映了企业因固定资产盘盈而增加的固定资产价值。
经过批准后，将“以前年度损益调整”科目的余额转入“盈余公积”和“利润分配——未分配利润”科目中，以体现盘盈固定资产对企业所有者权益的影响。
固定资产的盘亏：

在固定资产清查中发现盘亏时，应按盘亏固定资产的账面净值借记“待处理财产损溢”科目，按已提折旧额借记“累计折旧”科目，按已计提的减值准备借记“固定资产减值准备”科目，最后按原值贷记“固定资产”科目。这反映了企业因固定资产盘亏而减少的固定资产价值。
经过批准后，将“待处理财产损溢”科目的余额转入“营业外支出”等科目中，以反映盘亏固定资产对企业财务状况的影响。