外贸企业，采购的商品都是暂估的，没有收到发票，出口也开了零税率发票，确认了收入。目前只收到一张采购发票和一笔货款，这个印花税应该怎么报呢？是确认收入就报，还是等发票收齐收汇后再报？ 采购和销售的金额是按含税金额还是不含税计算呢？ 国内运输费是不是也需要算进去？

问题一商贸超市，一个季度一盘点，盘亏了的话，做借待处理财产损益，应交税费进项转出，贷库存商品，这个进项转出当月就审报吗？不用等到管理层签字吗？ 问题二，我们每个月会有暂估收入，开票的月会冲减暂估，这个月销项税额冲回暂估的时候发现账上数据税额比按暂估收入陈以税率高，因为有冲回暂估的凭证没有冲回税额，我下月调整，会计科目怎么做，具体的？冲回的时候收入也是含税收入了，像这样的我报税是不是按正确的来啊？按正确的未开票收入填未开票收入，按它陈税率算税的？ 问题三，本月他们做账我发现有作废发票也入账了，借，应收账款，贷销项税，主营业务收入，但是已经结账，不准反结账，下个月怎么调整科目

你好，老师，公司采购原材料时按进项发票入账的，有一部分原材料未付货款的是等付了款再开票的。就没有入账，所以我领用原材料时按主营业务收入，就是销项发票的不含税金额，领用可以么？做到后面的时候，应付账款超过了100万，销项票也开多了，我就只能暂估原材料了，我这样做对不对？

我们新成立的企业购入一批货，发票收到也没认证抵扣，这个印花税需要报么，只有发票，还是等有销售了一起再报比较好呢？我们按次啥的都可以选，这个是不是只要不少交就行没明确要求

 老师，请问22年度发出商品未开票视同销售还有一笔废料收入当时未申报也未确认收入，这次查账后补交了增值税和附加税 那之前的未开票收入在发出商品时是借应收账款-暂估 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税-销项税额 那到现在要不要红冲 同时开发票做分录借应收账款 贷以前年度损益调整 贷应交税费-销项

老师，我们公司4月份购入和销售了一批货物，因为发票额度不足，税务局那边还没批下来，所以当月没有开票。但税局要求我们4月份征期要确认未开票收入，但可以按照进项的金额和税额确认，这样就可以先不交增值的那部分税款了，所以我按照进项发票的金额和税额申报了未开票收入，但是做凭证我应该怎么做呢老师